[경리실무QA] - 국세청 세무 감사 시 필요서류 및 처리 방법국세청 세무감사시 서류 비치. 국세청 세무감사시 매출의 누락의 비중을 많이 두는걸로 알고있습니다. 부가세신고서,원천상황신고서,급여대장 등은 만들어서 비치를 해놓았는데, 퇴직금 지급을 한 명세서는 따로 보관을 안해놓았...
[경리실무QA] - 상반기에 손실이 날 경우 중간결산 신고 납부 여부중간결산 신고납부. 상반기에 손실이 나도 중간결산은 신고 납부해야 하나요?안녕하십니까? 귀 질의에 대하여 다음과 같이 답변드립니다. 질의내용이 다소 명확하지 아니하여 정확한 답변을 드릴 수 없습니디만, 법인은 1.1...
[경리실무QA] - 대여금 채권 출자전환 시 분개 방법대여금채권 출자전환시 분개. 당사가 A사에 대하여 가지고 있는 대여금채권 출자전환시... 대여금채권 500,000,000 주식취득 408,000,000 이럴경우 매도가능증권 408,000,000 / 대여금 500,0...
[경리실무QA] - 차량운반구 매도 시 감가상각 분개 방법차량운반구 매도시 감가상각 분개. 현재 장부상 차량운반구 금액이 5,119,104원 입니다. 할부 차량 이여서 할부대금은 매도처에서 일시납 한 상태입니다. 매도시 저희가 세금계산서 발행 할 총금액은 12,000,00...
[경리실무QA] - 심야근무수당 지급 시 급여 계산 방법 및 회계 처리 방법심야근무수당 급여계산 적용. 시급이 3,770원인 직원이 한달동안 20:30부터 08:30분까지 심야근무만 했을경우 임금계산을 어떻게 해야되나요??(토,일 휴무) 이제껏 정상근무하고 추가로 심야근로를 한적은 있어도 ...
[경리실무QA] - 면세수입분의 부가세 수정신고 진행 방법면세수입분 부가세 수정신고. 면세수입분에 대해 반영을 안해서 수정신고 준비중에 있습니다. 2006년 2기확정분 공제받지 못할 매입세액명세서에 서식중 마지막 부분에 5.납부세액 또는 환급세액 재계산 내역이 있는데 이건...
[경리실무QA] - 도매와 소매, 도소매의 차이점과 세무상의 차이점도매와 소매, 도소매의 차이점. 식자재유통(농수축산물,공산품,냉동제품등)을 하고 있으며 현재는 업태가 도매로만 되어있는데 사업자등록상 업태에서 도매 또는 도소매 또는 소매로 구분하는 이유와 목적이 무엇이며 세무상의 ...
[경리실무QA] - 사업 소득자의 경우 원천징수 수정신고 진행 방법사업소득자 원천징수 수정신고. 신고를 하지 않은 상태에서 가산세를 물고라도 수정신고를 할 경우 그 수정신고 가능한 경과기간은 어느정도인지가 궁금합니다. 즉 예전에 신고 안한 것은 가산세를 문다면 제한없이 할수 있는지...
[경리실무QA] - 직원 수습기간 동안의 급여 회계 처리 방법직원 수습기간동안 급여처리. 근데 직원을 뽑고 난후 한달씩은 수습기간을 두는데 수습기간 동안에 급여는 잡급계정으로 해서 나가는데, 이것도 신고를 해줘야 한다고 하는데 잡급으로 급여를 내보낼때 고용보험과 갑근세 소득세...
[경리실무QA] - 면세사업자의 경우 건물 감가상각 처리 방법건물 감가상각. 내용연수 40년짜리 건물이 공급가액 10억 부가세 1억일 경우, 면세 사업자의 경우 부가세 1억은 즉시 비용처리되고 나머지 가액 10억에 대해서만 감가상각을 하면 되나요? 아님 부가세 포함해서 상각해...
[경리실무QA] - 디자인 용역료 세금계산서 발행 시 분개 방법디자인용역료 세금계산서 교부시 분개. 저희는 타업체에 디자인용역료로 부가세 포함770만원에 용역을 받았는데 선금350만원만 지급하고 완성품을 가져가면서 준다던 잔금은 아직 못받았습니다. 잔금정산 해준다며 세금계산서 ...
[경리실무QA] - 소모품과 비품의 처리 방법의 차이소모품과 비품의 차이. 비품일지라도 건당 취득가액이 백만원 이하면 실무적으로 소모품으로 처리가능하다고 알고 있습니다. 그런데 이때 건당의 의미가 비품 각각의 건당이라는 건지 세금계산서 한건당 애기인지 헷갈립니다. 이...
[경리실무QA] - 단순 양수양도로 증권거래세 신고 진행 여부사망한 주주의 증권거래세 신고. 2007.11월에 주주가 사망을 했고 그러면서 사망한 날짜로 양도양수계산서 작성해서 증권거래서를 신고할려고 합니다.. 이경우 단순한 양도양수로 증권거래세를 신고하는게 맞는지요.? 제3...
급여 자금이 부족하여 미지급처리 후 회계처리 방법[문의] 급여지급시 3명 급여를 지급할수 없어 (자금부족) 미지급하려고 합니다. 당월에 급여 신고는 하고 미지급처리하였다가 다음달에 지급처리하면 되는지? 아예 급여대장에서 제외처리하여야 하는지 문의드립니다. [답변...
[경리실무QA] - 국고보조금과 후원금의 회계 처리 방법국고보조금과 후원금 계정. 노인복지법인입니다. 국고 보조금과 후원금은 수익입니까? 영업외수익이 맞는지요? 계정을 무엇으로 잡아야하나요?안녕하십니까? 귀 질의의 경우 영업외수익 중 잡이익으로 처리하시거나 국가보조금 항...
[경리실무QA] - 마이너스 세금계산서 발행 전 거래처가 폐업한 경우폐업신고 이후 물건 반품. 폐업한 거래처가 폐업일 이후에 당사가 납품한 물건을 반품하고 당사는 반품받은 날짜로 마이너스 세금계산서를 발행하려고 하니 거래처가 해당 과세기간내에 폐업신고를 했습니다. 이런경우 대표자 주...
[경리실무QA] - 운용리스로 차량 구입 후 인도금 지급건 회계 처리 방법운용리스로 차량 구입. 인도금 지급건은 어떻게 처리를 하여야 하는 것인지요?안녕하십니까? 아래내용을 참고하시기 바랍니다. □ 리스 리스란 ‘임차하다’ 라는 뜻으로 기계, 자동차, 통신설비, 컴퓨터장비 등 고가의 자산...
[경리실무QA] - 주민세 관할구역을 잘못 낸 경우 처리 방법주민세 관할구역 잘못 납부한 경우. 개인사업자 원천에 따른 주민세를 사업자관할 구청이 아니 사업자의 집관할 구청으로 납부하였습니다. 세무서에 납부는 어디에 내는 다시 관할세무서로 돌려주는 것으로 알고 있는데, 구청이...
[경리실무QA] - 직원 학자금 지원 시 원천징수 진행 여부학자금 지원 급여에서 원천징수. 회사에서 직원 학자금을 지원해줄경우 급여에 포함해서 원천징수 하나요? 아니면 다른계정과목을 사용해서 일반경비처리 하는지, 계정과목은 어떤계정을 사용해야 하는지 궁금합니다..안녕하십니까...
[경리실무QA] - 부동산 임대 업무 중 무실적 시 예정고지세액 납부 진행 여부부동산임대업무 무실적시 예정고지세액 납부. 부동산임대업자 입니다. 예정고지가 나왔으나 2007년12월자로 모두 퇴거를 하고 2008년 1월1일부터는 임대료수입이 전혀 없는데 이번 4월에 무실적으로 신고하고 예정고지는...
[경리실무QA] - 수출 후 신용장 할인으로 금액 송금 이후 분개 방법수출건 신용장 부도경우, 부도어음수수료 저희 업체에서 작년에 수출건을 신용장으로 진행하여 수출 후 신용장을 할인하여 은행에서 금액을 송금 받았습니다. 그때 그냥 외상매출금으로 분개를 해 놨었는데 전표 마감하고 올해 ...
[경리실무QA] - 중도퇴사자의 퇴직금 지급 시 세액 환급 관련 처리방법중도퇴사자 세액환급. 07년도 연말정산 미수금이 3월 10일 까지 정리하고 3,351,050 이 남아있습니다. 3월에 갑근세 납부세액이 2,126,260 이고(03. 25일) 중도퇴사자 (03. 25일 세액발생) 환...
[경리실무QA] - 건강식품 판매업 진행 시 영업 허가 및 사업자 등록증 발부 여부사업자등록시 문의. 개인사업자가 건강식품(초유)등을 판매하는 대리점을 개설하려고 할 경우, 사업자등록전에 관할구청에서 영업허가를 먼저 받아야하는지 아니면 그냥 사업자 등록만 하면 되는지요?안녕하십니까? 식품제조업이 ...
[경리실무QA] - 현금영수증 관련 부가가치세 공제 가능 여부현금영수증 지출증빙. 업무비용으로 현금을 지불하고 현금영수증 지출증빙으로 영수증을 발급받아왔습니다. 공급가액과 부가가치세가 기재되어있고요. 이런경우 부가가치세 공제를 받을 수 있는거죠? 또 부가가치세신고서에 일반공제...
