[경리실무QA] - 외상매출대금 카드결제 받은건 부가세신고 진행 여부외상매출대금 카드결제 받은건 부가세신고. 저희가 법인인데요 카드가맹점 몇개 가지고 있습니다. 상대업체에 물건을 납품한후 카드결제를 받았습니다. 물론 세금계산서는 예전에 발행을 했구요 근데 아는분이 분기마다 카드로 결...
[경리실무QA] - 부가세 조기환급 신고 시 진행 방법부가세 조기환급신고. 08년 1~2월분을 3월에 부가세 조기환급신고를 하여 환급을 받았다면 3월은 조기환급이 아니더라도 이번 4월에 신고를 해야 되는 건가요? 아니면 7월에 3~6월분을 신고하나요? 안녕하십니까? 귀...
[경리실무QA] - 면세수입분의 부가세 수정신고 진행 방법면세수입분 부가세 수정신고. 면세수입분에 대해 반영을 안해서 수정신고 준비중에 있습니다. 2006년 2기확정분 공제받지 못할 매입세액명세서에 서식중 마지막 부분에 5.납부세액 또는 환급세액 재계산 내역이 있는데 이건...
[경리실무QA] - 오피스텔 매입 후 매입세액공제에대한 부가세 납부 진행 여부오피스텔 임대료의 부가세 납부 오피스텔을 매입하며 매입세액 공제를 받았습니다. 이 오피스텔을 법인회사가 계약하고 그회사 직원이 기숙사로 쓰고 있습니다. 이럴경우 이오피스텔에 대한 임대료의 부가세를 납부해야 하는건가요...
[경리실무QA] - 해외경비 법인카드로 사용 시 부가세 공제 가능 여부해외경비 법인카드사용. 금년 중순쯤 직원들 해외여행경비를 4월 15일에 법인카드로 약 750만원정도를 결제를 할 예정입니다. 질문1) 해외경비 부가세 공제가 가능한가여? 여행사를 통해서 결제할예정입니다. 부가세 공제...
[경리실무QA] - 비영리법인의 후원금 부가세 신고 여부비영리법인의 후원금은 영업외 수익으로 알고 있습니다. 이것도 부가세 신고에 들어가나요? 수익사업에 관련된 매입매출은 어떤것을 말하는지요? 부가세 예정에 누락하면 어째튼 가산세가 붙나요? 안녕하십니까? 귀 질의에 대하...
[경리실무QA] - 수출입 반품 진행 시 부가세 신고 방법수출및 반품에 관해 질문드리겠습니다. 수출을 한 후 기간이 좀 경과한 후에 (한 1년정도?) 크레임으로 인해 물품이 반입되었습니다. 정상적인 통관절차에 의해 반입이 되었고, 수입신고필증상에 크레임으로인한 반입이라고 ...
[경리실무QA] - 세금계산서 받은 뒤 돈을 지급하지 못한 경우 부가세 신고세금계산서를 받고 돈을 지불하지 못했을시 부가세 신고를 어떻게 해야하는지요? 제가 알기로는 세금계산서와 돈의 지불유무는 상관없는걸로 알고있습니다. 제쪽에서는 부가세 신고를 이미 다 한 상태입니다. (물론 1개월이내에...
[경리실무QA] - 직원회식 법인카드 결재 후 부가세 매액공제 가능 여부직원회식으로 법인카드로 결제했습니다. 이때 공급가 / 부가세로 나누어서 나옵니다. 신용카드전표에요 이부분 부가세 매액공제를 받을수 있는것으로 알고있습니다. 그런데 실제로 법인카드로 주로 쓰니 이부분을 모르고 넘어갔습...
[경리실무QA] - 결산 이후 부가세 경정수정신고 하는 방법2007년도 결산이 끝난 지금 2007년도 매입세금계산서 누락건이 하나 있는데,, 법인결산에대해서는 경정(수정)신고하지 않고 부가세만 경정(수정)신고 해도 되나요? 안녕하십니까? 부가세만 경정수정신고하고 법인세는 신...
[경리실무QA] - 직원차량 유류비 결재 시 부가세 공제 가능 여부명의가 직원차량인데 경유를 직원 신용카드로 결재했을때 부가세 공제가 되나요?안녕하십니까? 승용자동차를 제외한 승합차, 화물차 등의 유류대를 직원개인카드로 결제한 경우에도 그 매입세액을 공제받을 수 있는 것입니다.
[경리실무QA] - 사업자 등록증 추가 시 부가세 신고 방법저희 회사에서 올초에 공장 하나를 인수하고 기존의 공장과 업종 자체가 틀린관계로 사업자 등록증을 하나 더 냈습니다. 그런데 이번 부가세 신고를 어떻게 해야하는지 궁금합니다. 물론 사업자를 하나 더 냈으니 따로 신고하...
[경리실무QA] - 과세사업자의 경우 부가세 환급 가능 여부작년에 매출이 1건발생했습니다. 과세사업자입니다. 실질적으로 사업활동이 없는 회사인데 이번에 세무조정보수료 지급을 했는데 부가세 환급을 받을수있나요? 이 1건 뿐이 없습니다. 매출금액이 없으면 매입부분에 대해 환급을...
[경리실무QA] - 현금영수증 발행분 부가세 환급 가능 여부현금(지출증빙) 영수증 발행분은 부가세 환급 가능한가요? 그런데 만약 상대방이 간이사업자인 경우는 부가세환급 못받나요?안녕하십니까? 귀 질의에 대하여 다음과 같이 답변드립니다. 1. 현금(지출증빙) 영수증 발행분은 ...
[경리실무QA] - 공연관람 법인카드 사용 시 부가세 환급 가능 여부공연관람 법인카드사용분 부가세환급 가능한가요? 처리는 복리후생비로 할껀데요..안녕하십니까? 귀 질의에 대하여 다음과 같이 답변드립니다. 1. 입장권을 발행하는 사업자는 매입자가 세금계산서 발행을 요구하더라도 세금계산...
[경리실무QA] - 차량 수리비 부가세 신고 방법법인카드로 차량수리비를 약 33만원을 결제를 했습니다. 차량은 대표자 승용차로서 부가세공제를 받지못하는 불공입니다. 여기서 차량수리비를 매입매출전표란에 입력을 하여 부가세 신고시 불공제로 신고를 해야하나요? 아니면 ...
[경리실무QA] - 부가세 조기환급금 신청 방법 및 절차5월중으로 사무실 분양받아 들어가게 되어 고정자산 매입이 발생합니다. 그래서 부가세 조기환급을 신청하려고하는데 5월분 매입계산서 발행이 되면, 6월25일에 조기환급 신청을 해야 하나요? 아니면 그냥 5월 25일에 조...
[경리실무QA] - 법인카드 사용 내역 중 부가세 매입세액공제 가능여부법인카드에 대한 전표처리는 법인카드가 출금되는 날에 전표처리하는게 편하다고 해서 그렇게 작성해놓고 증빙으로는 법인카드거래내역서를 붙여놓았습니다. 그런데, 문제는.. 법인카드 사용한 내역중에 부가세 매입세액공제를 받을...
[경리실무QA] - 부가세예수금 분개 방법부가세예수금 분개 방법과 세무조정 할때 공급가액을 합산 한다고 들었는데, 자세한 설명 부탁드립니다.안녕하십니까? 아래내용을 참고하시기 바랍니다. 임대보증금에 대한 간주임대료는 세금과공과금으로 처리하시면 됩니다. □ ...
[경리실무QA] - 외국업체 재화를 타업체에 팔 경우 부가세 신고방법1.외국업체에서 사서 그재화를 국내에 반입하지 않은상태에서 다른 외국업체에게 팔경우 부가세 신고방법은? 외국업체에 재화구입대금은 국내에서 송금하였고, 다른외국업체에게 판 대금은 외화외상매출금인상태임 2.국내에 반입(...
[경리실무QA] - 겸업법인으로 사업자 등록 한 경우 부가세 신고 방법학원을 운영하는 법인입니다 학원만을 운영할경우는 면세인데 , 기타 과세사업을 하려고 겸업법인으로 사업자 등록을 내었습니다 2008년 1/4분기 실적이 다음과 같을때 부가세신고방법에 대해 문의드립니다 [매출] 안녕하십...
[경리실무QA] - 부가세 신고 시 면세계산서 신고 여부1. 캐피탈에서 리스차량을 쓰고 있는데 영수증에 계산서공급가액XXXX 이렇게 오는데 그럼 이거 면세 계산서 인가요? 부가세 신고시 면세 계산서로 신고해야하는것인지요.. 2.만약 부가세 신고시 신고를 안하면 가산세가 ...
[경리실무QA] - 법인차량 개인 매각 이후 부가세 환급 여부법인사업자인데요, 법인차량을 개인한테 매각(150만원)을 하였습니다. 이때 부가세는 환급 가능하는지요? 150만원에 부가세 포함가격입니다.안녕하십니까? 귀 질의에 대하여 다음과 같이 답변드립니다. 1. 사업자가 아닌...
[경리실무QA] - 부가세 신고시 수출명세서 작성 방법부가세 신고시 수출명세서를 작성시 수출입면장이 있는것은 어떻게 작성하는지 알겠는데..그외에 DHL이나 그냥 주문서만 있는건에 대해서는 어떻게 처리해야하나요? 금액이 적은관계로 그냥 수출입면장 없이 나간건인데 이럴경우...
