[경리실무QA] - 법인카드전표를 매입세금계산서로 처리 가능 여부당사는 유류판매회사입니다. 거래처 영업 및 유류납품을 하기위해 거래처 요구사항을 들어줘야 할 때가 있습니다. 그래서 유류저장탱크와 부품등을 당사 법인카드로 구입하여 거래처에 제공,설치작업을 하였습니다. 위의 경우, ...
[경리실무QA] - 세금계산서의 작성일자와 교부일자가 다른 경우세금계산서의 작성일자와 교부일자가 다릅니다. 날짜가 달라도 상관없나요? 전표에는 어떤 날짜로 들어가야 하나요?안녕하십니까? 귀 질의의 경우 작성일자를 기준으로 전표처리를 하여야 합니다.
[경리실무QA] - 소매업의 경우 매출세금계산서 발행 진행 여부당사는 법인으로 유류판매업종이며 도소매서비스업 입니다. 유류를 소매판매(개인)하였습니다. 주민번호발행 세금계산서를 고민하고 있습니다. 1) 소매업경우 매출세금계산서를 발행하지 않아도 되는거죠? 2) 기타매출로 처리하...
[경리실무QA] - 법인사업자가 면세물품 구매 후 세무 신고 여부(1)법인사업자가 면세물품을 구입하고 현금영수증을 수취한 경우 세무 신고 여부? (2)법인사업자가 면세물품을 구입하고 계산서를 수취한 경우 세무 신고 여부? (3)법인사업자가 과세물품을 구입하고 세금계산서 수령후 물...
[경리실무QA] - 개인카드로 법인 업무용 물품 구매 시 비용 인정 여부개인카드로(직원)법인사업자 업무용 물품을 구매시 비용인정이 되는걸로 알고있습니다. 이때 법인입장에서는 법인카드가 아닌 개인카드이므로 별도로 표시를 해야하는지요? 또 개인입장에서는 소득공제시 개인카드 공제를 받을때 상...
[경리실무QA] - 직원회식 법인카드 결재 후 부가세 매액공제 가능 여부직원회식으로 법인카드로 결제했습니다. 이때 공급가 / 부가세로 나누어서 나옵니다. 신용카드전표에요 이부분 부가세 매액공제를 받을수 있는것으로 알고있습니다. 그런데 실제로 법인카드로 주로 쓰니 이부분을 모르고 넘어갔습...
[경리실무QA] - 학원 운전 기사에 대한 사업소득 처리 여부학원에서 운전해주시는 운전기사분이 만약 다른버스회사에 소속이 되어있으며 그곳에서 급여를 받고 있는상황입니다. 학원에서는 두시간씩 수강생을 위해 운전을 해주시는데 사업소득으로 처리해야되는건지 아니면 잡급으로 처리해야되...
[경리실무QA] - 결산 이후 부가세 경정수정신고 하는 방법2007년도 결산이 끝난 지금 2007년도 매입세금계산서 누락건이 하나 있는데,, 법인결산에대해서는 경정(수정)신고하지 않고 부가세만 경정(수정)신고 해도 되나요? 안녕하십니까? 부가세만 경정수정신고하고 법인세는 신...
[경리실무QA] - 공사계약 진행 후 회사 내 수입인지대 첨부 진행 문의공사계약을 하고 나면 회사에서 수입인지대를 첨부하고 있습니다. 현재 제대로 첨부를 하고 있는지 자세히 알지 못하고 있어 문의드립니다. 1. 계약서 뒤에 수입인지대를 얼마별로 첨부를 해야하는지요. 예를 들어 1천만원 ...
[경리실무QA] - 세액 초과 징수된 경우 처리 방법간이세액표가 개정된 것을 모르고 3월분 급여에 대한 갑근세와 주민세를 기존 간이세액표상의 세액으로 징수했습니다. (개정 간이세액표는 2.22. 이후 지급되는 급여에 대해서부터 적용) 그런데 간이세액표가 개정되면서 세...
[경리실무QA] - 퇴직금 미지급 설정 시 분개 진행 여부직원이 퇴사를 했습니다. 근로소득세.주민세 환급이 나왔구요. 퇴직금을 퇴직할 당시 미지급으로 잡아놓습니다. 그럼 근로소득세.주민세도 예수금 / 미지급 분개를 해줘도 되는건가요? .VBN_42585 {WORD-BREA...
[경리실무QA] - 골프회원권 구입 시 사무실 비용으로 회계 처리 방법개인사업자입니다. 사업용계좌에서 지불된건은 아니구요. 골프회원권을 사업주 본인이 사셨는데, 이걸 사무실 비용으로 사용할 수 있는지 알고 싶습니다. 사용하게 된다면, 어떻게 회계처리 해야하는지요? 안녕하십니까? 귀 질...
[경리실무QA] - 국민연금 수령 시 세금 공제 여부지금 납부하고 있는 국민연금의 수령시에 그 수령금액에서 세금을 공제하는지 아니면 연금은 과세 없이 100%를 수령받게 되는지 문의합니다.안녕하십니까? 귀 질의에 대하여 다음과 같이 답변드립니다. 1. 연금소득에 대한...
[경리실무QA] - 공통매입세액 안분계산 방법영농조합법인입니다. 면세,과세 겸업사업장이구요. 2008년 1~3월 부가세 신고시 매출은 쌀 판매분밖에 없어 매출계산서만 있습니다. 그런데 컨테이너를 매입세금계산서로 발행받아서 구입했는데 컨테이너 용도가 면세및과세 ...
[경리실무QA] - 사업소득 외 항목 종소세 신고 시 합산 여부1. 사업소득(제조)외에 주택임대(사업자등록 안됨)도 있다면 이번 종소세 신고시 같이 합산해야 하나요.? 사업자등록이 안되어 있고 월 20만원씩 받는데요.. 이런 경우 종소세 합산 안해도 되죠.? 2.복식기장(한의원...
[경리실무QA] - 자재구입 및 외주가공에 대한 매입 계정자재구입 및 외주가공에 대한 매입 계정을 어떻게 하나요?안녕하십니까? 귀 질의에 대하여 다음과 같이 답변드립니다. 1. 제조업의 경우 원재료로 처리를 하여야 하며, 도소매업은 상품 계정으로 처리하시면 됩니다. 2. ...
[경리실무QA] - 종소세 신고유형 상세 내용제조업회사이며, 2007년 5월31일 폐업했습니다.. 이번 종소세 신고유형 좀 알려주세요... 2006년 수입금액 226,000,000원 이고 2007년 수입금액 85,000,000 안녕하십니까? 신고유형은 직전연도...
[경리실무QA] - 물품 구입 시 할인받은 금액 회계처리 방법컴퓨터 모니터를 인터넷으로 구입하고 4/1자에 선급금을 지급했습니다. 실가격은 238,300원인데, 할인쿠폰을 받아서 12,690원 할인을 받고 225,610만 지급했습니다. (분개 : 선급금 220,000/보통예금...
[경리실무QA] - 대학교 측의 연구비 계산서 발행 여부건축설계를 하는 업체입니다(일반과세) 시립대학교와 연구 계약을 맺고 연구 용역비를 받았습니다. 세금계산서를 발행해야 맞는것인거 같은데, 학교측에서 연구비는 계산서 발행이라고 하여 계산서를 발행 해달라고 하는데 어떻게...
[경리실무QA] - 물품 수입 후 대금 미지불 시 분개 방법저희 회사에서 박스 포장을 위해 중국에서 종이박스를 수입했습니다. 불량이 나서 사용할수가 없어서 구입처에 돈을 지급하지 않았습니다.. 이를테면 물건값은 1,000,000원이고 통관하면서 부가세 100,000원과 통관...
[경리실무QA] - 매입 계산서의 경우 가산세 신고 여부매입세금계산서 말구 매입계산서가(2007년분) 누락된게 있는데요... 매입계산서경우에도 가산세같은게 붙나요? 그리고 꼭 신고를 해야하는지요? 안녕하십니까? 귀 질의에 대하여 다음과 같이 답변드립니다. 부가가치세법 제...
[경리실무QA] - 직원차량 유류비 결재 시 부가세 공제 가능 여부명의가 직원차량인데 경유를 직원 신용카드로 결재했을때 부가세 공제가 되나요?안녕하십니까? 승용자동차를 제외한 승합차, 화물차 등의 유류대를 직원개인카드로 결제한 경우에도 그 매입세액을 공제받을 수 있는 것입니다.
[경리실무QA] - 송금 오류 확인 시 회계 처리 방법이번에 회사에서 특허관련 처리할일이 있어 특허출원비용으로 특허법률사무소에 송금하였습니다. 실제 송금해야 할 금액은 3,266,000원이었으나 대표께서 잘못 송금하시어 3,268,000원으로 입금하였습니다. 그래서 법...
[경리실무QA] - 사업자 등록증 추가 시 부가세 신고 방법저희 회사에서 올초에 공장 하나를 인수하고 기존의 공장과 업종 자체가 틀린관계로 사업자 등록증을 하나 더 냈습니다. 그런데 이번 부가세 신고를 어떻게 해야하는지 궁금합니다. 물론 사업자를 하나 더 냈으니 따로 신고하...
[경리실무QA] - 다른업체에게 당사의 매출 계산서 발행 가능 여부몇일 전 "다른업체"의 식대용역의 제공을 당사를 사업자로하여 세금계산서를 교부받아서"다른업체"에 당사의 매출계산서를 발행가능여부를 질의하였었습니다. 세금계산서의 발행이 가능하며 잡이익으로 처리해도 된다는 답변 감사합...
