[경리실무QA] - 직원회식 법인카드 결재 후 부가세 매액공제 가능 여부직원회식으로 법인카드로 결제했습니다. 이때 공급가 / 부가세로 나누어서 나옵니다. 신용카드전표에요 이부분 부가세 매액공제를 받을수 있는것으로 알고있습니다. 그런데 실제로 법인카드로 주로 쓰니 이부분을 모르고 넘어갔습...
[경리실무QA] - 학원 운전 기사에 대한 사업소득 처리 여부학원에서 운전해주시는 운전기사분이 만약 다른버스회사에 소속이 되어있으며 그곳에서 급여를 받고 있는상황입니다. 학원에서는 두시간씩 수강생을 위해 운전을 해주시는데 사업소득으로 처리해야되는건지 아니면 잡급으로 처리해야되...
[경리실무QA] - 결산 이후 부가세 경정수정신고 하는 방법2007년도 결산이 끝난 지금 2007년도 매입세금계산서 누락건이 하나 있는데,, 법인결산에대해서는 경정(수정)신고하지 않고 부가세만 경정(수정)신고 해도 되나요? 안녕하십니까? 부가세만 경정수정신고하고 법인세는 신...
[경리실무QA] - 공사계약 진행 후 회사 내 수입인지대 첨부 진행 문의공사계약을 하고 나면 회사에서 수입인지대를 첨부하고 있습니다. 현재 제대로 첨부를 하고 있는지 자세히 알지 못하고 있어 문의드립니다. 1. 계약서 뒤에 수입인지대를 얼마별로 첨부를 해야하는지요. 예를 들어 1천만원 ...
[경리실무QA] - 세액 초과 징수된 경우 처리 방법간이세액표가 개정된 것을 모르고 3월분 급여에 대한 갑근세와 주민세를 기존 간이세액표상의 세액으로 징수했습니다. (개정 간이세액표는 2.22. 이후 지급되는 급여에 대해서부터 적용) 그런데 간이세액표가 개정되면서 세...
[경리실무QA] - 공통매입세액 안분계산 방법영농조합법인입니다. 면세,과세 겸업사업장이구요. 2008년 1~3월 부가세 신고시 매출은 쌀 판매분밖에 없어 매출계산서만 있습니다. 그런데 컨테이너를 매입세금계산서로 발행받아서 구입했는데 컨테이너 용도가 면세및과세 ...
[경리실무QA] - 자재구입 및 외주가공에 대한 매입 계정자재구입 및 외주가공에 대한 매입 계정을 어떻게 하나요?안녕하십니까? 귀 질의에 대하여 다음과 같이 답변드립니다. 1. 제조업의 경우 원재료로 처리를 하여야 하며, 도소매업은 상품 계정으로 처리하시면 됩니다. 2. ...
[경리실무QA] - 종소세 신고유형 상세 내용제조업회사이며, 2007년 5월31일 폐업했습니다.. 이번 종소세 신고유형 좀 알려주세요... 2006년 수입금액 226,000,000원 이고 2007년 수입금액 85,000,000 안녕하십니까? 신고유형은 직전연도...
[경리실무QA] - 물품 구입 시 할인받은 금액 회계처리 방법컴퓨터 모니터를 인터넷으로 구입하고 4/1자에 선급금을 지급했습니다. 실가격은 238,300원인데, 할인쿠폰을 받아서 12,690원 할인을 받고 225,610만 지급했습니다. (분개 : 선급금 220,000/보통예금...
[경리실무QA] - 대학교 측의 연구비 계산서 발행 여부건축설계를 하는 업체입니다(일반과세) 시립대학교와 연구 계약을 맺고 연구 용역비를 받았습니다. 세금계산서를 발행해야 맞는것인거 같은데, 학교측에서 연구비는 계산서 발행이라고 하여 계산서를 발행 해달라고 하는데 어떻게...
[경리실무QA] - 물품 수입 후 대금 미지불 시 분개 방법저희 회사에서 박스 포장을 위해 중국에서 종이박스를 수입했습니다. 불량이 나서 사용할수가 없어서 구입처에 돈을 지급하지 않았습니다.. 이를테면 물건값은 1,000,000원이고 통관하면서 부가세 100,000원과 통관...
[경리실무QA] - 직원차량 유류비 결재 시 부가세 공제 가능 여부명의가 직원차량인데 경유를 직원 신용카드로 결재했을때 부가세 공제가 되나요?안녕하십니까? 승용자동차를 제외한 승합차, 화물차 등의 유류대를 직원개인카드로 결제한 경우에도 그 매입세액을 공제받을 수 있는 것입니다.
[경리실무QA] - 송금 오류 확인 시 회계 처리 방법이번에 회사에서 특허관련 처리할일이 있어 특허출원비용으로 특허법률사무소에 송금하였습니다. 실제 송금해야 할 금액은 3,266,000원이었으나 대표께서 잘못 송금하시어 3,268,000원으로 입금하였습니다. 그래서 법...
[경리실무QA] - 사업자 등록증 추가 시 부가세 신고 방법저희 회사에서 올초에 공장 하나를 인수하고 기존의 공장과 업종 자체가 틀린관계로 사업자 등록증을 하나 더 냈습니다. 그런데 이번 부가세 신고를 어떻게 해야하는지 궁금합니다. 물론 사업자를 하나 더 냈으니 따로 신고하...
[경리실무QA] - 다른업체에게 당사의 매출 계산서 발행 가능 여부몇일 전 "다른업체"의 식대용역의 제공을 당사를 사업자로하여 세금계산서를 교부받아서"다른업체"에 당사의 매출계산서를 발행가능여부를 질의하였었습니다. 세금계산서의 발행이 가능하며 잡이익으로 처리해도 된다는 답변 감사합...
[경리실무QA] - 지출되는 인센티브에 대한 회계 처리 방법판매업자(회사)A , 구매업자(대리점) -B , 판매대행(중간관리자=사업소득신고자)C A가 B,C 에게 판매장려금(매출목표달성 인센티브)을 지급했을때, 질문1) 판매업자(회사)A는 지출(송금)되는 인센...
[경리실무QA] - 개인에게 상품 매입 시 증빙 방법유통업을 하는데 상품을 매입할때 세금계산서를 발급받고 지출증빙으로 쓰잖아요 그런데 상품을 사업자가 아닌 개인에게 매입할시 개인은 세금계산서를 발행하지 않는데 그럴때는 어떻게 증빙할수 있는것인가요? 세금계산서 없이 증...
[경리실무QA] - 인테리어용 목재 구매 후 계정처리 방법저희 회사는 병원이고, 지금 인테리어 공사중입니다. 인테리어용 목재를 구입하였고, 금액은 거의 이천만원 가까이 됩니다. 계정처리를 어떻게 해야할지 궁금합니다안녕하십니까? 귀 질의에 대하여 다음과 같이 답변드립니다. ...
[경리실무QA] - 부가가치세 과세기간에 대한 예정 신고 시 절차사업자가 수출한 재화가 반품되어 재수입하는 경우에 당초 수출한 재화의 공급가액에서 차감되는 금액은 당해 수입면허일이 속하는 부가가치세 과세기간에 대한 예정신고시 또는 확정신고시의 영세율 과세표준란에 주서로 표시하여 ...
[경리실무QA] - 우편대금 회계 처리 방법우편대금처리에 관한 질문입니다. -1월 우편발송료는 6,832,650입니다. -1월19일 법인카드로 2,000,000결재, 개인카드로 4,832,650원을 결재했을때에 분개 -1월19일 카드결재한것이 1월24일 법인...
[경리실무QA] - 퇴직금 중간정산 이후 원천징수 진행 시기개인사업자 입니다. 1년이상 근무한 직원에 한해서 4월 30일자로 퇴직금을 중간정산하였습니다. 이때, 퇴직금만 지급하고 퇴직소득신고와 원천징수는 추후 실제 퇴직 시 해도 되는지요? 아니면 꼭 실제지급일에 해야 하는건...
[경리실무QA] - 조기환급신고 진행 시 절차 및 세부 사항답변 주신대로 6월25일까지 신고하면 된다라고 하시면 5월 25에 신고를 하여도 무방하다는 말씀이실까요? 말씀드린대로 가능하면 먼저 자금을 융통하기 위한 목적으로 신청하는 것이라 5월25일 신청과 6월 25일 신청은...
[경리실무QA] - 카드명세서 및 영수증 회계 처리방법건설회사입니다. 사장님께서 카드명세서와 영수증을 주시면서 건설가계정으로 잡아 놓으라고 하시네요 1.건설가계정 2.재건축사업비 금액 1,264,200 이렇게 적어주셨습니다.현재 현장은 없습니다. 건설가계정이라는건 건설...
[경리실무QA] - 인터넷 배선공사 대금의 계정과목- 인터넷 배선공사 대금의 계정과목? - 키폰설치대금의 계정과목? - 사무실 냉난방기 공사 계정과목? 사무실 이전시 사업자등록증을 수정해야하는데 어디가서 하는건가여? 또 필요한 서류가 무엇이있을까요? 안녕하십니까? ...
