[경리실무QA] - 종소세 신고유형 상세 내용제조업회사이며, 2007년 5월31일 폐업했습니다.. 이번 종소세 신고유형 좀 알려주세요... 2006년 수입금액 226,000,000원 이고 2007년 수입금액 85,000,000 안녕하십니까? 신고유형은 직전연도...
[경리실무QA] - 물품 구입 시 할인받은 금액 회계처리 방법컴퓨터 모니터를 인터넷으로 구입하고 4/1자에 선급금을 지급했습니다. 실가격은 238,300원인데, 할인쿠폰을 받아서 12,690원 할인을 받고 225,610만 지급했습니다. (분개 : 선급금 220,000/보통예금...
[경리실무QA] - 대학교 측의 연구비 계산서 발행 여부건축설계를 하는 업체입니다(일반과세) 시립대학교와 연구 계약을 맺고 연구 용역비를 받았습니다. 세금계산서를 발행해야 맞는것인거 같은데, 학교측에서 연구비는 계산서 발행이라고 하여 계산서를 발행 해달라고 하는데 어떻게...
[경리실무QA] - 물품 수입 후 대금 미지불 시 분개 방법저희 회사에서 박스 포장을 위해 중국에서 종이박스를 수입했습니다. 불량이 나서 사용할수가 없어서 구입처에 돈을 지급하지 않았습니다.. 이를테면 물건값은 1,000,000원이고 통관하면서 부가세 100,000원과 통관...
[경리실무QA] - 직원차량 유류비 결재 시 부가세 공제 가능 여부명의가 직원차량인데 경유를 직원 신용카드로 결재했을때 부가세 공제가 되나요?안녕하십니까? 승용자동차를 제외한 승합차, 화물차 등의 유류대를 직원개인카드로 결제한 경우에도 그 매입세액을 공제받을 수 있는 것입니다.
[경리실무QA] - 송금 오류 확인 시 회계 처리 방법이번에 회사에서 특허관련 처리할일이 있어 특허출원비용으로 특허법률사무소에 송금하였습니다. 실제 송금해야 할 금액은 3,266,000원이었으나 대표께서 잘못 송금하시어 3,268,000원으로 입금하였습니다. 그래서 법...
[경리실무QA] - 사업자 등록증 추가 시 부가세 신고 방법저희 회사에서 올초에 공장 하나를 인수하고 기존의 공장과 업종 자체가 틀린관계로 사업자 등록증을 하나 더 냈습니다. 그런데 이번 부가세 신고를 어떻게 해야하는지 궁금합니다. 물론 사업자를 하나 더 냈으니 따로 신고하...
[경리실무QA] - 다른업체에게 당사의 매출 계산서 발행 가능 여부몇일 전 "다른업체"의 식대용역의 제공을 당사를 사업자로하여 세금계산서를 교부받아서"다른업체"에 당사의 매출계산서를 발행가능여부를 질의하였었습니다. 세금계산서의 발행이 가능하며 잡이익으로 처리해도 된다는 답변 감사합...
[경리실무QA] - 지출되는 인센티브에 대한 회계 처리 방법판매업자(회사)A , 구매업자(대리점) -B , 판매대행(중간관리자=사업소득신고자)C A가 B,C 에게 판매장려금(매출목표달성 인센티브)을 지급했을때, 질문1) 판매업자(회사)A는 지출(송금)되는 인센...
[경리실무QA] - 개인에게 상품 매입 시 증빙 방법유통업을 하는데 상품을 매입할때 세금계산서를 발급받고 지출증빙으로 쓰잖아요 그런데 상품을 사업자가 아닌 개인에게 매입할시 개인은 세금계산서를 발행하지 않는데 그럴때는 어떻게 증빙할수 있는것인가요? 세금계산서 없이 증...
[경리실무QA] - 인테리어용 목재 구매 후 계정처리 방법저희 회사는 병원이고, 지금 인테리어 공사중입니다. 인테리어용 목재를 구입하였고, 금액은 거의 이천만원 가까이 됩니다. 계정처리를 어떻게 해야할지 궁금합니다안녕하십니까? 귀 질의에 대하여 다음과 같이 답변드립니다. ...
[경리실무QA] - 부가가치세 과세기간에 대한 예정 신고 시 절차사업자가 수출한 재화가 반품되어 재수입하는 경우에 당초 수출한 재화의 공급가액에서 차감되는 금액은 당해 수입면허일이 속하는 부가가치세 과세기간에 대한 예정신고시 또는 확정신고시의 영세율 과세표준란에 주서로 표시하여 ...
[경리실무QA] - 우편대금 회계 처리 방법우편대금처리에 관한 질문입니다. -1월 우편발송료는 6,832,650입니다. -1월19일 법인카드로 2,000,000결재, 개인카드로 4,832,650원을 결재했을때에 분개 -1월19일 카드결재한것이 1월24일 법인...
[경리실무QA] - 퇴직금 중간정산 이후 원천징수 진행 시기개인사업자 입니다. 1년이상 근무한 직원에 한해서 4월 30일자로 퇴직금을 중간정산하였습니다. 이때, 퇴직금만 지급하고 퇴직소득신고와 원천징수는 추후 실제 퇴직 시 해도 되는지요? 아니면 꼭 실제지급일에 해야 하는건...
[경리실무QA] - 조기환급신고 진행 시 절차 및 세부 사항답변 주신대로 6월25일까지 신고하면 된다라고 하시면 5월 25에 신고를 하여도 무방하다는 말씀이실까요? 말씀드린대로 가능하면 먼저 자금을 융통하기 위한 목적으로 신청하는 것이라 5월25일 신청과 6월 25일 신청은...
[경리실무QA] - 카드명세서 및 영수증 회계 처리방법건설회사입니다. 사장님께서 카드명세서와 영수증을 주시면서 건설가계정으로 잡아 놓으라고 하시네요 1.건설가계정 2.재건축사업비 금액 1,264,200 이렇게 적어주셨습니다.현재 현장은 없습니다. 건설가계정이라는건 건설...
[경리실무QA] - 인터넷 배선공사 대금의 계정과목- 인터넷 배선공사 대금의 계정과목? - 키폰설치대금의 계정과목? - 사무실 냉난방기 공사 계정과목? 사무실 이전시 사업자등록증을 수정해야하는데 어디가서 하는건가여? 또 필요한 서류가 무엇이있을까요? 안녕하십니까? ...
[경리실무QA] - 운송장 개설 시 보증금 처리 방법L/C 개설시 보증금 넣은걸 수입보증금으로 잡을려고 하는데요 비유동성자산에 속하는것이 맞나요?안녕하십니까? 귀 질의에 대하여 다음과 같이 답변드립니다. 보증금은 기타비유동자산으로 처리를 하여야 합니다만, 수입보증금의...
[경리실무QA] - 법인의 감가상각의제규정이 개인사업자 적용 가능 여부법인에게 적용되는 감가상각의제규정이 개인사업자에게도 적용되는지요? 즉, 감면을 받은 개인사업자가 감가상각을 계상하지 않았을때 감가상각한것으로 보는지요? 안녕하십니까? 개인사업자의 경우에도 감가상각의제규정은 적용됩니다...
[경리실무QA] - 부가율 계산법 상세 내용저희는 의료기기 수리업을 하는 회사입니다. 주매출은 병원 장비관리로 받는 보수료이구요 부가율은 몇%정도인가요 그리고, 부가율 계산법은 매출(공급가액)-매입(공급가액)/매출(공급가액) 인가요 안녕하십니까? 부가율은 공...
[경리실무QA] - 주점에서 법인카드 사용 시 법인경비 인정 여부지난번에 신용카드 변칙거래자 조사와 관련해 세무서에서 공문이 하나왔는데요. 내용은 지난번 직원회식과 관련에 A주점에서100여만원을 법인카드로 결제를 했는데, 명세표 상에는 B업체로 결제가 되었더군요. 이와 관련해 세...
[경리실무QA] - 법인 폐업 진행 시 미납된 세금 처리법인이 폐업하였을 경우 그 법인에 미납된 세금이 많을 때에는 어떻게 되는지 궁금합니다. 제가 알기로는 대표자 그 다음에 주주로 추징되는걸로 아는데 맞는지요? 아님 폐업한 그 자체로 끝나 더 이상 추징이 없는지 알고 ...
[경리실무QA] - 세금계산서 발행 시 회계 처리방법세금계산서가 발행되는 건에 대해서는 지출결의서와 지출전표를 작성하는데요 세금계산서발행일에 입금을 못하고 발행일에 지나 입금을 하면 원본은 발행일에 붙여서 미지급으로 작성하고 입금일에 사본붙이고 미지급을 떨어버립니다 ...
[경리실무QA] - 세금계산서 발행 시 지출결의서 및 지출전표 작성 방법세금계산서가 발행되는 건에 대해서는 지출결의서와 지출전표를 작성하는데요 세금계산서발행일에 입금을 못하고 발행일에 지나 입금을 하면 원본은 발행일에 붙여서 미지급으로 작성하고 입금일에 사본붙이고 미지급을 떨어버립니다....
