[경리실무QA] - 원천징수이행상황신고서 제출 이후 가산세 분개 처리 방법원천징수이행상황신고서 제출이 10일까지인데 못하구 14일에 세무서에 직접 제출했어요. 연말정산환급 미수금이 남아있구요. 10% 가산세 분개처리는 어떻게 하나요? 세금과공과 처리하는거 맞나요?연말정산환급 미수금으로 대...
[경리실무QA] - 현금영수증 발행분 부가세 환급 가능 여부현금(지출증빙) 영수증 발행분은 부가세 환급 가능한가요? 그런데 만약 상대방이 간이사업자인 경우는 부가세환급 못받나요?안녕하십니까? 귀 질의에 대하여 다음과 같이 답변드립니다. 1. 현금(지출증빙) 영수증 발행분은 ...
[경리실무QA] - 골프회원권 구매 후 연회비 처리 방법골프회원권을 산 후, 매년 나오는 연회비도 마찬가지로 인출금 처리 해야하나요? 아니면, 일반 경비로 사용 가능한지요?안녕하십니까? 대표자의 개인용도 골프회원권 연회비는 인출금으로 처리를 하여야 하는 것이나 업무와 관...
[경리실무QA] - 외상거래 허용 시 회계 처리 방법shipper"s usance 의 경우 수출자가 일정기간동안 외상거래를 허용한 것(일종의 외상매입거래)으로 수입자 입장에서는 별도의 비용이 발생하지 아니하므로 회계처리가 필요하지 않습니다. 어떤질문자의 답변을보니 위...
[경리실무QA] - 운송장 오픈 후 은행에 지급하는 수수료 처리 방법L/C오픈 후 은행에 지급하는 수수료들은 미착품계정에 포함해야만 하는건가요? 회계사무실에서는 지급수수료로 처리해도 무방하다고 하는데 지급수수료로 처리해도 무방한가요? 안녕하십니까? L/C오픈 후 은행에 지급하는 수수...
[경리실무QA] - 급여 정산 시 복리후생비 및 미지급금 처리 방법한분에게 월말에 급여외에 별도로 정산해주기로 했는데요.. 그달에 사용한 영수증이 오면 껀껀히 복리후생비 / 미지급금으로 잡을경우 (복리후생비의 거래처는 사용처가 될것이고, 미지급금에 대한 거래처는 거래처 없이(더존사...
[경리실무QA] - 확정신고 시 누락 계산서 처리 방법07년 2기 확정신고때 누락된 계산서가 몇 건 있어서 이번에 수정,경정신고를 하려고 합니다... 근데 가산세 계산하려고 하니까 어떻게 해야할지 모르겠습니다. 수정,경정신고 때... 매출세액 -45,080 (1건) 매...
[경리실무QA] - 공연관람 법인카드 사용 시 부가세 환급 가능 여부공연관람 법인카드사용분 부가세환급 가능한가요? 처리는 복리후생비로 할껀데요..안녕하십니까? 귀 질의에 대하여 다음과 같이 답변드립니다. 1. 입장권을 발행하는 사업자는 매입자가 세금계산서 발행을 요구하더라도 세금계산...
[경리실무QA] - 법인세 수정신고 진행 절차대부와 자문업을 하고있습니다. 2006년도 법인세에는 대출이자수익이 반영이 되었지만, 2006년도 부가세에서 안분계산을 하지않았습니다.그래서 지금 수정신고 준비중에 있습니다. 환급받았던것을 다시 세무서에 돌려줘야 하...
[경리실무QA] - 공제부분 예수금 처리 시 계정과목 설정 방법외국인근로자를 고용하고 있는 업체입니다. 급여계산하는방법은 다른 곳이랑 같은데, 입출국 관련해서 수입인지대금을 급여지급할때 회사에서 돈을 미리 내주고 급여에서 깍는식으로 하였습니다. 다른 공제부분은 예수금처리로 하였...
[경리실무QA] - 파견근무 시 물품구매 및 임대료 지불 시 처리방법저희 본사에서 직원이 이번에 파견근무를 왔는데 집기가구 및 오피스텔등을 임대를 회사에서 지원을 하고자 합니다. 계정과목은 어떻게 해야하며 이에 해당하는 증빙서류는 어떠한 것이 적격한지 답변 부탁드릴께요안녕하십니까? ...
[경리실무QA] - 현금 대신 상품 재고 대체상환 진행 시 회계처리 방법안녕하세요 전기이월된 차입금 8,000,0000을 현금대신 상품재고 800만원어치로 대체상환 하라고 합니다. 이럴때 회계처리는 어떻게 해야 하나요?안녕하십니까? 귀 질의에 대하여 다음과 같이 답변드립니다. 교환거래의...
[경리실무QA] - 자녀학자금 지원시 회사 비용 처리 방법회사에서 직원에게 장기주택저당차입금(주택담보 대출) 이자금액(원금제외)과 자녀학자금을 복리후생차원에서 지원해주려고 합니다. 회사는 비용으로 처리하면 되는지요? 그리고 직원들에게 복리후생차원에서 지급하는데 비과세 대상...
[경리실무QA] - 부동산 양도소득세법 관련 세부 사항외국국적동포거소(미국) 국내거주하고있음 국내에 1주택외 주택을 소유하고있습니다. 이중 오피스텔1채을 팔려고합니다. 현재는 개인에게 임대해준상태입니다. 양도할 경우 세금은 얼마나 나오는지 궁긍합니다. 자세한 부동산 양...
[경리실무QA] - 공제세액 계산방법 및 처리 절차06년귀속 소득세 신고시 성실사업자세액공제요건검토표상에 적합하다고 하는데 세액공제를 해주지 않았습니다. 지금이라도 경정청구해서 공제받을수 있을런지요? 가능하면 공제세액은 어떻게 계산이 되는지요? 07년귀속 종합소득세...
[경리실무QA] - 회사차량 폐차 진행 시 분개 방법취득일: 2004.3 전기이월:8,573,627 충당금누계액:7,503,445 당기상각액:565,000 기말잔액:505,182 2007년 결산서상 위 차량을 2008.5.8일에 폐차시 분개하는 방법을 알고 싶습니다....
[경리실무QA] - 사업자등록 전 세금계산서 더존 입력 방법사업자등록전 세금계산서를 더존에 입력할 때 매입건 프로그램에 초기에 업체등록할때 사업개시일이 3월 6일(사업자등록증상) 이고 세금계산서(법무사무소)발행일이 3월 3일이어서 입력이 되지않는데 날짜를 어떻게 해야 하는지...
[경리실무QA] - 재고물품 양도양수 진행 가능 여부마트를 개업해서 환급을 받고 3개월만에 본의아니게 건물이 경매로 넘어가 폐업을하게 되었습니다. 그래서 다른 마트에서 재고물품을 양수하게 되었습니다 1. 양도자: 성남 분당 양수자: 전북 김제 같은 업종에 마트로서 소...
[경리실무QA] - 재산 담보 대출 진행 시 회계 처리방법해외에서 유학중인 아들(현재는 군입대중)이 투자이민자격을 취득하기위해 5억의 해외투자사업자금이 필요한데 아들의 명의로 3년전에 취득한 땅(전)이 조금있는데 이땅으로는 3억정도밖에 대출이 안되어 국내에 있는 아버지의 ...
[경리실무QA] - 저작권 합의료 현금 지불 시 계정과목저작권때문에 합의료로 보통예금에서 현금 2,000,000인출해서 지불했을때 계정과목은요? 안녕하십니까? 귀 질의에 대하여 다음과 같이 답변드립니다. 저작권이 무형자산 요건을 충족하는 경우 저작권의 취득과 관련한 합의...
[경리실무QA] - 수입계산서 입력 시 분개 방법수입계산서 입력시 품목은 수입신고필증 참조, 과세표준은 1,000,000원이고 부가세는 면제라고 돼있을경우 분개가 되나요? 분개를 한다면 어떻게 해야하는건지요?안녕하십니까? 귀 질의에 대하여 다음과 같이 답변드립니다...
[경리실무QA] - 차량 수리비 부가세 신고 방법법인카드로 차량수리비를 약 33만원을 결제를 했습니다. 차량은 대표자 승용차로서 부가세공제를 받지못하는 불공입니다. 여기서 차량수리비를 매입매출전표란에 입력을 하여 부가세 신고시 불공제로 신고를 해야하나요? 아니면 ...
[경리실무QA] - 기타비용 회계 처리 시 회계 처리방법저의 회사는 엔터테인먼트 회사이구요 회계처리문제로 몇가지 질문을 드리고 싶습니다. 1.프로젝트관련비용 즉 뮤직비디오를 제작하거나 가수앨범제작및기타비용은 회계처리시 용역원가명세서를 작성하여 일반판관비와 구분하여 처리해...
[경리실무QA] - 거래처 샘플 지급건 증빙 처리상품을 거래처에 샘플로 지급하는 경우가 잦은데 월단위로 정리할까합니다. 증빙은 어떻게 처리해야 합니까? 대부분 상품을 택배로 붙이기에 상대업체에서 확인증을 받거나 한거는 없습니다.안녕하십니까? 귀 질의에 대하여 다음...
