[부가가치세] 매입세금계산서 부가율에 포함한 세금계산서 환급여부매입세금계산서 부가율에 포함한 세금계산서 환급여부. 세금계산서에 관해 궁금한것이 있어 질문올립니다. 저희는 개인사업장에서 법인사업장으로 바꾼지 1년조금넘은 법인사업장입니다. 도.소매에 식품을 납품하는 수입유통업체입니...
[세법] 중소기업해당여부 문의중소기업해당여부 무니의. 당사의업종은 정보처리 및 기타컴퓨터 운용관련업 해당코드번호724000 700전화서비스업종입니다. 중소기업해당여부를 알려주세요. 그리고 창업중소기업해당사항이 되는지 궁금합니다. 업태:통신업 종...
[세법] 건물 및 부수토지 감가상각 문의건물과 부수토지를 19억에 경락 받았는데요, 건물가액과 토지가액을 기준시가로 안분해서 장부상에 계상하면 장부상 계상하는 시점은 언제로 해야하나요? 건물을 계상시부터 감가상각할 수 있나요?안녕하십니까? 귀 질의에 대하...
[소득세] 제조업과 부동산임대업을 겸업하는 경우 소득세 신고 문의제조업과 부동산임대업을 겸업하는 경우 소득세 신고 문의. 제조업을 주된 사업으로 하고 2층을 부동산임대로 세놓은 경우.. 소득세신고시 장부기장시 부동산임대를 영업외수익으로 잡아 주고, 소득세신고시 부동산임대사업소득명...
[계정과목] 채권상환시 원금손실이 발생한 경우 분개 문의채권상환시 원금손실이 발생한 경우 분개 문의. 업무차량 구입시 매입한 채권(도시철도공채, 취득일 1997.8월)을 상환했는데 액면가가 390,000원인데요(8건입니다) 은행에서 상환했는데 영수증을 보니 상환원금 31...
[법인세] 부동산 중개료 회계 처리 문의부동산 중개료를 지급하였습니다. (임대보증금에서 제하고 반환받음) 보통예금 2,870,000 / 임대보증금 3,000,000 지급수수료 130,000 위와같이 처리하였습니다. 위 수수료 증빙자료를 송금명세서 작성을 ...
[4대보험 고용보험료 회계처리 문의*고용보험료 개산보험료-실업급여 54,000 고용안정 15,000 소계 69,000 *산재보험료 개산보험료307,200 고용보험료영수증이 이렇게 왔는데 장부정리를 어떻게 해야안녕하십니까? 고용보험료 및 산재보험료는 ...
[소득세] 소득세신고작성 공제부분 문의소득세신고작성시 사업장이 자가인지 타가인지 여부의 공제부분의 설명 좀 부탁드려드립니다.안녕하십니까? 귀 질의에 대하여 다음과 같이 답변드립니다. 타가인 경우 그 만큼 경비지출이 많은 것으로 보아 추계신고시 낮은율(타...
[계정과목] 사은품 계정과목 문의소프트웨어 판매시 키락을 함께 보냅니다. 소프트웨어는 저희가 개발해서 판매하는거라 제품매출입니다. 키락같은 경우는 매입시 어떤 계정과목을 잡아야 하는건지요? 원재료인지? 아님 500번대 소모품인지? 기말때는 키락은 ...
[계정과목] 임원변경으로 인한 등록세 계정과목 문의임원변경으로 등록세를 냈습니다. 계정과목을 무엇으로 해야하는지 몰라서요. 그냥 지급수수료로 처리하면 되는것인지 아니면 다른계정과목으로 해야할지 알려주세요.안녕하십니까? 귀 질의의 경우 지급수수료로 처리하시면 됩니다.
[부가가치세] 도서구입 매입계사서 일반전표에 바로 입력한 경우 문의도서구입 매입계사서 일반전표에 바로 입력한 경우 문의. 책을 하나구입하고는 매입매출전표에입력을 하지않고 일반전표에 입력을 했습니다 이경우, 부가세신고할때 빠지게 되잖아요? 그래도 괜찮은건지 부가세 생각 안하고 일반전...
[부가가치세] 세금계산서 부가세예정신고 매출누락 처리방법용역업체입니다.세금계산서 1장 부가세예정신고에서 매출누락 되었습니다. 공급가 7,750,000원 입니다. 어찌해야 하나요. 지금이라도 하면 안되나요?안녕하십니까? 예정신고누락분을 확정신고시 제출하여 납부시 가산세는 ...
[계정과목] 담보설정 대출금이 거래상대방에게 직접 입금된 경우 분개 문의담보설정 대출금이 거래상대방에게 직접 입금된 경우 분개 문의. 법인업체이며 현재까지 임차하고 있던 공장을 부지와 함께 매입했습니다. 건물분 세금계산서 수령하고, 토지분 계산서도 수령하였습니다. 토지와 건물을 미리 은...
[계정과목] 퇴직급여충당금 전기오류수정손실 세무조정 문의퇴직급여충당금 전기오류수정손실 세무조정 문의. 법인사업자가 외감법에 해당되어 퇴직급여충당금 추계액을 추가로 설정함에 있어 2007년 이전 해당분이 많이 발생하였음. 분개> 차변: 전기오류수정손실(잉여금) 4억/대변:...
[법인세] 배당 지급 관련 문의06년도 법인결산시에 배당 지급건입니다. 이때 당시 배당금을 오천만원 지급하기 결정하였습니다. 분개로 미처분이익잉여금 5천만원/ 미지급 배당금 5천만원을 주길 하였습니다. 그런데 회사 사정상 이천만원만 지급되었습니다...
[세법] 중소기업 특별세액감면 계산식 문의중소기업 특별세액감면 계산식 문의. 제조업 및 도매업을 영위하는 소기업입니다. 세액감면 계산시 제조업 과 도매업을 따로 구분 계산 해야 하는지 여부와 세액감면 계산식좀 부탁드립니다.(공제감면세액계산서(2) 계산내역에...
[계정과목] 연말정산 분개처리 문의연말정산 분개처리 문의. 당사에서 세무서에 낼돈\3348890 당사에서 세무서에환급받을돈\4153090 이때 \4153090 환급을 받지 않고 매달낼세금에서 공제할 경우 회계처리분개 및 결산시 분개처리 1. 세무서낼...
[계정과목] 이익배당금의 계정과목 처리 문의새마을금고나 은행에서 받는 이익배당금의 경우 계정과목 처리가 궁금합니다. 안녕하십니까? 귀 질의에 대하여 다음과 같이 답변드립니다. 이자 1,000,000원 이자소득세 140,000원 차감 후 입금 보통예금 860,...
[퇴직금] 퇴직금 지급 의무에 관한 문의퇴직금 지급 의무에 관한 문의. 저희 회사의 실제 영업 활동은 아니나 대표이사의 친분으로 인해 명의를 빌려 사업활동을 하시는 사업주가 계십니다. 매입 매출의 계약서와 약정서 세금계산서등 급여 사항까지 저희 회사의 명...
[신고업무] 이중근로소득에 대한 종합 소득 신고 문의이중근로소득에 대한 종합 소득 신고하라는 공문이 왔습니다. 지금 생각해 보니 지금 회사 이직전에 2개월 동안 잠깐 근무한 곳에서 근로소득으로 신고가 들어갔나봐요. 저는 알바인줄 알았는데 국세청 홈택스에 종합소득 신고...
[세법] 자산상각 문의개인들 조정시 기업세액공제할시에..결산시 자산상각과의 관계를 자세히 알고싶어요. 잘은 모르겠는데 중소기업공제시 상각을 의무적으로 해야된다고 하는데 의제상각도 애기하는데 의제상각은 상각을 안하는거 아닌가요? 안녕하십니...
[부가가치세] 카드 부가가치세 문의대표이사가 개인카드로 결재하고 회사에서 현금 지불할때 그 카드에 있는 부가가치세는 회사에서 계정으로 넣을수 있나요?안녕하십니까? 귀 질의에 대하여 다음과 같이 답변드립니다. 1. 업무와 관련하여 직원의 개인카드를 사...
[세법] 마이너스 자본금 출자금 대체 문의개인사업자인데여 결산시 자본금이 마이너스가 나서 마이너스 난 만큼 출자금으로(투자자산)대체하려하는데여 큰 문제는 없는지요?안녕하십니까? 개인사업자의 자본금이 마이너스 발생한 경우 자본금을 마이너스로 기재하여야 합니다...
[퇴직금] 퇴직금에서 공제한 공과금 납부 문의퇴직금에서 공제한 퇴직소득세는와 주민세는 언제 어떻게 납부하나요? 안녕하십니까? 퇴직금 지급일의 다음 달 10일까지 ‘납부서’에 관할세무서를 징수관서로 기재하여 금융기관에 납부하여야 하는 것입니다.
