[경리실무QA] - 법인회사 비상근 이사 및 감사 급여 지급☞ 법인회사의 비상근 이사 및 감사의 급여를 지급할려는데 회사경비로 산입가능한지요 ? ☞ 가능하다면 회사에서 증빙자료로 준비할서류는무엇인지... 비상근이사 ~ 업무(영업, 로비) * 급여 및 상여금 성과급 - 5,0...
[경리실무QA] - 부가세 처리 관련 가산세 적용 여부부가세 관련 몇가지 질문입니다. 1. 가산세 질문 입니다. 영세율 조기환급 총괄납부 법인사업체 입니다. 대략 사항은 이렇습니다. 지점에서 07년 12월 공급가 천만원의 적자세금계산서를 발행(매출) 부가세 신고했습니다...
[경리실무QA] - 신용카드전표를 세금계산서 대용으로 사용 시페인트를 사고 금액이 200,000 원이 나와 세금계산서를 발행해 달라고 했는데.. 부가세를 별도로 보내달라고 합니다. 그런데 궁금한건 신용카드로 결제를 할경우는 200,000원으로 결제를 해주는데 그리고 회사에서는...
[경리실무QA] - 폐업 시 고정자산 미경과 과세 처리여부페업시 고정자산이 2년이 미경과된것에 대해서만 과세를하면 되는건가요? 안녕하십니까? 아래 내용을 참고하시기 바랍니다. ◈ 폐업시 재고재화 과세 사업에 사용하던 재고자산 및 감가상각자산이 있는 경우 폐업시 재고자산은 ...
[경리실무QA] - 국세 원금 체납시 가산세와 가산금 처리 방법국세에 원금이 체납되어서..가산세와 가산금이 붙어서 고지가 되었습니다. 가산세와 가산금을 합해서 잡손실 처리해도되는건가요?? 그리고 현재시점에서 07년년말정산 환급금을 회사측에서 종사원에게 지급하지 못했을 경우, 예...
[경리실무QA] - L/C 오픈금액 한도 넘는 부분 보증금 처리시 계정과목L/C오픈금액이 한도를 넘어서 넘는부분에 대해서 보증금으로 넣었을때 계정과목은 어떻게 되는지요..안녕하십니까? 귀 질의의 경우 수입보증금으로 처리하시면 될 것입니다.
[경리실무QA] - 부도어음 분개 방법부도어음 분개방법에 대해서 알고싶습니다. 어음을 받아서 저희도 역시 제품대금으로 지급을 했습니다. 그런데 발행업체가 부도가 났고, 저희가 지급한 업체에서는 어음대금을 저희한테 청구가 들어온 상태이구요. 이때 분개는 ...
[경리실무QA] - 법인명의 구입 시 회계처리 방법법인명의로 기숙사 구입했는데 회계처리 방법 부탁합니다. 예를들어 매매대금 : 1억 계약금 : 1천 중도금 : 임차인 : 4천 중도금 : 매도인 : 1천 은행대출 : 3천 (등기완료시 변제) 잔금 : 1천 현재 이런상...
[경리실무QA] - 외국인 근로자 퇴직금 지급 방법수고많으십니다.. 외국인근로자가 있는 업체인데 외국인이 퇴사하였습니다. 외국인출국만기보험에 가입되어 외국인에게 출국만기보험이 지급되었고. 퇴직금은 근속월수에 맞게 계산하였습니다. 그런데 퇴직금 지급할때 세후금액에서 ...
[경리실무QA] - 신용카드 매출전표 발행 시 세금계산서 발행 여부도매업을 하고 있는 개인사업장입니다. 매출 발생시 상대방 거래처에 세금계산서를 발행하지 않고 신용카드매출전표를 발행하였습니다.가능한가요? 안녕하십니까? 도매, 재조업의 경우에도 신용카드매출전표를 발행하였을 경우 매입...
[경리실무QA] - 법인업체 내 외상대정리 문제법인업체서 외상대정리부분에서 a거래처의 당사외상대 잔액은 5백인데.현 당사에 잡힌a거래처 잔액이 3천이 되어있을시 차후에 어떤문제가 발생하나요? 외상대 부분에서 거래처와 안맞는부분이 많아서 질문드립니다. 자세하게좀 ...
[경리실무QA] - 퇴직금 지급 처리 방법현장 근로자의 근무년수가 1년을 너머 퇴직급여를 지급하려 합니다. 퇴직일 전일로부터 3개월 평잔을 계산하고, * 근속년수 했습니다. 원천징수 하지 않고 그냥 100% 지급하고, 퇴직급여 a/c 으로 경비처리 했을경우...
[경리실무QA] - 출산휴가급여 지급 후 분개방법출산휴가급여지급후 분개방법이 어떻게 되나요? 차) 급여 1,795,000 대) 국민의보예수금(건강보험) 55,930 국민의보예수금(고용보험) 7,790 안녕하십니까? 귀 질의에 대하여 다음과 같이 답변드립니다. 출산...
[경리실무QA] - 당기순손실 시 이월결손금 처리 방법당기순손실이 나서 이월결손금 처리를 해야 하는건지 어떻게 해야 하나요? 차기이월시에 12월31일자로 결손금 분개 처리를 해야 하는지.... 아니면 다음년도에 분개를 해야 하는지 잘모르겠습니다.. 당기순손실을 다음년도...
[경리실무QA] - 부가세신고 시 세금계산서 발행 가능 여부부가세신고시 업태가 소매인데요 세금계산서발행이 가능한가요? 세금계산서 발행을 할려면 도소매로 바꾸어야 하는거 아닌가요?소매업종의 경우에도 거래상대방이 세금계산서 발행을 요구하는 경우 세금계산서를 발행할 수 있습니다.
[경리실무QA] - 법인세 신고 환급에 대한 문의3월에 법인세 신고 환급에 대해서 여쭤봅니다. 총부담세액이 7,150원이고 기납부 세액이 9,940으로 환급액이 2,790원입니다. 3월31일날 법인세 신고하고 4월 22일에 2,790원을 환급받았습니다. 분개부탁드...
[경리실무QA] - 세금계산서 발행시 거래시기에 따른 문제저희 회사에 용역을 공급하고 있는 업체에서 4월초에 회사를 방문하면서 3월로 발행된 세금계산서를 가져왔었습니다. 그런데 저희 회사는 3월말로 3월달 발행분은 마감이 된 상황이라 4월로 다시 발행해와라 라고 요구했더니...
[경리실무QA] - 판권 사용료 지급하는 경우타 회사가 개발한 게임에 대해서 5년간 매출분에 대해서 70% 금액을 저희가 갖는건데 계약금을 보냈습니다. 4억4천이요. 정산을 받으면 매달 70%를 저희매출로 잡히는 겁니다. 계산서 발행받았고 부가세대금금 4,00...
[경리실무QA] - 부가세 신고시 공급가액 내 특별 소비세 관련특별소비세계산시 공급대가/1.243인데, 부가세신고시에는 공급가액과 세액이 나눠집니다. 그리고 공급가액에서 특별소비세가 빠집니다. 왜? 특소세를 계산시에는 대가로 계산하고 부가세신고에서는 가액에서 특소세가 빠지나요?...
[경리실무QA] - 당기 법인 결산 진행 시 주민세 처리당기 법인 결산시 손실이 났습니다. 법인세할 주민세는 어떻게 처리를 해야나요? 환급신청을 해야는지... 그럼 수고 하십시요.안녕하십니까? 주민세로 기 납부한 금액이 없는 경우 환급을 받을 금액은 없습니다. 참고로 법...
[경리실무QA] - 야간수당 급여 지급시 비과세 해당여부야간수당을 급여에 지급시 비과세에 해당되나요? 그리고 야간수당을 포함한 급여에 대한 갑근세 소득세를 고지해야 하나요?? 제가 4대보험쪽은 잘 몰라서요. ^^; 안녕하십니까? 생산직근로자의 야간근로수당 비과세에 관한 ...
[경리실무QA] - 법인가수금계정원장 금액과 법인통장 내역 일치 여부법인가수금계정원장에 기재된금액들은 법인통장 내역과 일치되어야 한지요? 예 4/24 대표자일시가수금입금 (차변) (대변)20,000,000 4/29 대표자일시가수금반제 (차변)20,000,000 .VBN_42585 {...
[경리실무QA] - 잔금지불 계정처리, 계약금 및 중도금 지급신설법인으로 현재 공장을 신축중입니다. 그런데 공장신축과 관련하여 여러가지 궁굼한점이 있어 질문을 드립니다. 현재 토목부분 (부지 성토)은 완공되어 잔금지불시 구축물로 계정처리 하였으며,공장 건물부분과 기계 설비등은...
[경리실무QA] - 면세매출 발생하는 경우서비스업에.건설업체에 용역을 제공하는 종목에는 도급업인데요. 이런경우 면세매출이 발생하는 경우는 어떤 경우인가요? 그럼 상대방 업체외상대보다 우리 외상대잔액이 적을시에는 어떤 문제가 발생하는지요..안녕하십니까? 귀 ...
