[경리실무QA] - 외국인 학원강사에 대한 사업소득세 처리 방법영어학원입니다 다름이 아니오라 외국인 학원강사에 대해 사업소득세 건으로 질문드립니다 2007년 6월1일 입사해서 2008년 5월31일까지 근무하고 출국합니다 1. 사업소득세는 3.3% 매월 징수해서 신고하였습니다 2...
[경리실무QA] - 부가세신고 수정신고 이후 분개처리 방법2007년도 1기분 부가세신고분을 수정신고하고 \3,830원 납부하였습니다. 개인사업장이라 아직 결산을 하지 않았습니다. 분개처리를 어떻게 해야할까요?안녕하십니까? 귀 질의의 경우 납부 내역이 구체적으로 제시되지 아...
[경리실무QA] - 회사소유차량 타인에게 판매 시 세금계산서 발행 여부매입시 매입세액 불공제분은 매출시 부가세를 납부하지 않는다고 알고 있습니다. 회사 소유의 차량을 다른 사업자에게 판매하고 세금계산서를 발행해야 됩니까? 해당 차량은 비영업용소형승용차로 구매시 매입세액 불공제되었습니다...
[경리실무QA] - 법인차량 구입 이후 회계 처리방법1.회사 직원 벌금 고지서가 날라왔습니다. (차 보험료에 관련되었던것 같음) 그래서 이것을 회사에서 지급하고,먼저 3월 급여를 지급하지 않았습니다. 이럴 경우 어떻 계정으로 어떻게 분개해야 하는지 궁금합니다. 2.회...
[경리실무QA] - 견본품 납품에 대한 증빙처리 방법상품중에 견본품으로 납품한것에 대한 증빙처리는 어떻게 해야하나요? 자체 결재만 있으면 되는건지 다른 증빙도 필요한건지요?안녕하십니까? 귀 질의에 대하여 다음과 같이 답변드립니다. 부가가치세법 시행령 제16조의 규정에...
[경리실무QA] - 수입물품 인수 및 기준환율 적용 여부shippers usance 의 경우 수출자가 일정기간동안 외상거래를 허용한 것(일종의 외상매입거래)으로 수입자 입장에서는 별도의 비용이 발생하지 아니하므로 회계처리가 필요하지 않습니다. 어떤질문자의 답변을보니 위에...
[경리실무QA] - 비품 구매 시 계정과목 설정방법개인 경양식점에서 개업시 주방기구를 11,550,000원 구입시 계정과목이 궁금합니다. 비품으로 해야되는지요?안녕하십니까? 귀 질의의 경우 비품으로 처리하시면 됩니다.
[경리실무QA] - 조기환급신고 및 매입세금계산서 수취 적법성부가세관련하여 문의드립니다. 저희회사가 작년부터 매출은줄고 인건비는 많이 나가고 있습니다. 매달 결손이나는형편인지라....매출보다는 매입이더많은상태구요.. 인건비도오르고 원자재값도오르고있는데 매출은늘지를않는상태구요....
[경리실무QA] - 개인과세자의 경우 입대사업자면허 발행 여부건축일은 하는 개인과세자입니다. 개인적으로 가족과 공동명의로 한 지하1층 지상4층 건물을 신축을 하려고 합니다. 3층까지는 임대를 주려고 하는데 임대사업자면허를 필수적으로 내야 하는지 아니면 선택사항인지 궁금합니다....
[경리실무QA] - 퇴직금 중간 정산 및 금액 수령퇴직금은 년 마다 받는거랑 퇴사 시에 받는거랑 금액이 틀린가요? 안녕하십니까? 퇴직금은 퇴사전 3개월간의 평균임금을 기준으로 계산하므로 중간정산을 하는 경우 그 금액에 차이가 날 수 있습니다. ◈ 퇴직금 중간정산 1...
[경리실무QA] - 일반과세자 영세율이 있는 경우 부가율 계산 방법일반과세자의경우 부가율계산방법은 알겠는데요 영세율이 있는경우 부가율은 어떻게 계산하는건지 궁금합니다. 매출 506,957,450 50,695,745 영세율 41,299,536 매입 355,256,958 35,478,...
[경리실무QA] - 두개 이상의 통장이 있는 경우 전표 정리 방법법인통장1에서 50,000,000원을 다른법인통장2로 입금했을때 전표정리를 어떻게 해야 하나요? 안녕하십니까? 귀 질의에 대하여 다음과 같이 답변드립니다. 보통예금(2) 50,000,000 / 보통예금(1) 50,0...
[경리실무QA] - 접대비 관련 매입세액 공제 여부골프장시설이용권을 세금계산서로 발행받았습니다. 매입세액 공제가 가능한지요? 안녕하십니까? 접대비 관련 매입세액은 공제를 받을 수 없습니다. 단, 직원들의 사기 진작을 위하여 직원들간의 골프이용은 그 매입세액을 공제받...
[경리실무QA] - 대가의 일부로 받는 운반비 매출액 포함 여부제품을 만들어 수출하고 있습니다. FCA 인천의 조건이지만 거래처에서 운반자를 선택하지 않고 저희가 운반자를 선택하고 운반비를 지급하고 판매비 운반비로 계정처리를 한 후 Invoice에 제품가격과 운반비를 합해서 T...
[경리실무QA] - 대출연장금액 회계처리 및 분개내용엔화대출금 1,228,000,000엔 에서 20% 금액인 24,800,000엔(원화 241,800,000원)을 원화대출을 하고 나머지 80%인 금액 98,240,000엔(원화 241,800,000원)을 연장을 하였습...
[경리실무QA] - 영세율 첨부서류 제출명세서 중 금액 기재 방법저희 회사는 구매확인서를 발급받아 영세율 세금계산서를 발행하고 있는 업체입니다. 별지 18호 2의 서식중 당기신고 제출분과 당기신고해당분은 어떤금액을 기재하는것인지 빠른 답변 부탁드립니다. 예를 들면 저희회사는 구매...
[경리실무QA] - 배우자 신용카드로 회사경비 지출 시 부가세 매입세액공제 가능 여부개인업체 사장님의 배우자 신용카드로 회사경비(부가세공제가능한 물품-현장 소모품)를지출했을시 부가세 매입세액공제가 가능한가요 경비 인정 여부도 알려주세요안녕하십니까? 귀 질의의 경우 매입세액불공제대상이 아닌 경우 매입...
[경리실무QA] - 증발(분실)에 대한 감모의 용어 정의유통업을 하다보면 매장별로 여러가지 사유에 의해서 Loss(분실)가 나오는데요, 이럴경우 제품(상품) 매출원가/제품(상품) 타계정대체 정상감모의 경우 재고자산감모손실/ 제품(상품) 타계정대체 비정상감모의 ...
[경리실무QA] - 주민세 신고서 해당 구청 발송 여부2007년도 법인세할 주민세 신고를 4.30일까지 하는걸로 알고 있는데요 세무사사무실에서 신고서 및 납부서를 보내주었는데 주민세할신고서를 구청에 발송해야하나요? 아님..신고서를 보내지 않고 납부만 하면 되는건지요?안...
[경리실무QA] - 부가가치세법에 대한 상세 내용부가가치세법 제12조 제1항 제7호의 규정에 의한 방송용역을 제공받은 경우 상기와 같은 내용을 부가세법에서 찾아 읽어보려 하는데 제1장 총칙 / 제1장 총칙 / 제1장 총칙 법영 규칙 이렇게 되나요? 이렇게 본다면 ...
[경리실무QA] - 중간정산 퇴직금 분할지급하는 경우07.4/24 ~ 07.10/25 홍길동 퇴직금 1/12로 매월 100,000씩 지급하기로 계약체결함.(계약당시 근무일로부터 1년이었음) 2007년도 매월지급시 선급급 600,000/보통예금 600,000 (매월 1...
[경리실무QA] - 외화 통장에서 유로로 송금 시 외환 차익 발생여부원화통장에서 외화통장으로 유로로 넣었습니다. 환율 1400원 수입시마다 외화통장에서 유로로 송금을 하는데 송금할때마다 외환차익이 발생하는건가요? 만약 외환차익이 발생한다면 외화통장에서 유로로 나갈때마다 기준환율을 매...
[경리실무QA] - 산재보험료 신고 시 업종 착오에 대해 과소납부한 금액 이의 제기현재 당사는 제조업체로써 제조활동을 하는 중인데, 최초 근로복지공단 신고시에 도소매로 신고 되었었나 봅니다, 개업년원일은 2004년 10월 인데, 그때부터 외주가공으로 납품받다, 작년 7월부터 직접생산을 한다면, 변...
[경리실무QA] - 등기부등본과 사업자등록증 미변경 시 회계 처리상 문제시청에 대부업으로 등록되어있는 법인입니다. 대부업은 원천징수하지 않고 이자수령하고 과세겸업일경우 부가세신고시 안분계산을 하잖아요. 그런데 이번에 시청에 3년마다 대부업 갱신을해야 하는데 갱신을 안하려고 합니다. 1....
