[경리실무QA] - 특소세 예수금처리 진행 방법특소세를 예수금처리하면 경비성은 없는건데 어떻게 합니까? 특소세경비성 없는게 맞나요? 봉사료는 결산시 어떤계정으로 해줘야하나요? 안녕하십니까? 귀 질의에 대하여 다음과 같이 답변드립니다. 1. 특소세를 예수금처리하면...
[경리실무QA] - 병원 관련 거래 시 입금 이후 분개 처리 방법병원관련 거래를 하고 있습니다. 1.병원에서 심의를 받는 경우가 있는데 그럴경우 저희가 먼저 송금을 하고 후에 병원거래처에서 입금을 받는경우 분개를 어떻게 처리해야 옳은가요? 엄밀히 따지면 분개를 안하는경우가 맞는거...
[경리실무QA] - 타업체 협력 시 재무, 세법적으로 문제점A란 회사가 있고, 그 주주들이 출자하여 B라는 건설회사를 설립하였습니다. A란 회사의 시설투자시(건축등....) B사와 계약을 하여 시설투자를 계획하고 있습니다. 이럴경우 재무, 세법적으로 어떤 문제점이 예상이 되...
[경리실무QA] - 외주공사비 및 외주비 계정 내 산재보험 관련 항목건설공사시 산재보험료는 외주비의 34%를 인건비로 보아 신고납부하는데, 외주 공사비와 외주비로 계정이 나누어져 있을때 어떤계정과목으로 해야 산재보험과 관련있나요? 예를들어 창호공사를 하는데 창틀은 다 외부에서 제작하...
[경리실무QA] - 식당에서 공제분 과목 처리 방법개인사업자 식당운영자가 업태가 무역인 돌을 수입해서 판매를 하는것을 겸용하고있습니다. 계산서를 무역쪽으로 발행해야 될것을 식당으로 발행해서 부가세신고시 식당에서 불공제 처리를 했습니다. 그러면 식당에서는 공제분을 무...
[경리실무QA] - 증여세 신고 서류 종류 및 발급처증여세 신고할때 필요한 서류들, 어디서 어떻게 발급 받는지 궁금합니다.안녕하십니까? 귀 질의에 대하여 다음과 같이 답변드립니다. 1. 증여세 신고시 서류를 발급받는 것이 아니라 신고서에 증여에 대한 내용을 기재하여 ...
[경리실무QA] - 주민세 신고서 제출 여부3월 결손난 법인인 경우 총부담세액이 없는경우 지방세 납부는 안하더라도 주민세 신고서는 제출해야되는지요?안녕하십니까? 법인세 총부담세액이 없는 경우 주민세는 신고하지 않아도 될 것입니다.
[경리실무QA] - 사업용 계좌 미사용시 회계처리사업용계좌를 사용 안하면 어떻게 되는지요? 인건비만 사용한경우와 현금으로 찾아서 물건대금 지급한 경우등 궁금합니다. 안녕하십니까? 귀 질의에 대하여 다음과 같이 답변드립니다. 복식부기의무자는 복식부기의무자에 해당하는...
[경리실무QA] - 전년도 법인세할주민세 납부 시 안분계산 여부안녕하세요 지점사업장(사업자등록증 발급, 법인등기 안됨)이 몇개 있는데,판매사원 1~2명정도 있습니다. 세무서로부터 본지점총괄납부 승인을 득한상태에서 전년도 법인세할주민세를 납부할때 안분계산해야 하나요? 현재, 직원...
[경리실무QA] - 직원 급여 내 4대보험 회계 처리직원급여가 식대 공제한 1,126,500이고 연봉으로 계산하면 월급여가 1,408,150원일경우 국민연금 소득총액신고시 연봉으로 신고하는게 맞는것인지 아님 월 평균소득으로 1,126,500원으로 계산하면 되는것인지?...
[경리실무QA] - 연구비 세액공제 회계 처리1.2007년도에 연구비 세액공제를 받지 않으면 2008년에 받아도 되는지요?5년안에 받아야하는지요? 2.최저한세 적용하는지요? 3.농특세는 안 내도 되는지요? 4.연구비세액공제를 수정하면 가산세 어떤게 붙는지요?안...
[경리실무QA] - 주차권 구입 비용 회계 처리 방법사업장 건물내 주차료를 지급하고 세금계산서를 받을 경우 직원을 복리차원에서 지불했다면 비용인정이 되는지요? 그리고 만약 거래처 고객을 위해 주차권 구입한 비용은 비용 인정이 되나요?안녕하십니까? 귀 질의에 대하여 다...
[경리실무QA] - 등록세 분개 처리 방법에 대한 세법상 기준신설 법인 입니다. 자본금을 액면가로 주식 발행 하였는데 법무사 사무소에 지급 하는것 이외 등록세가 많이 나왔는데 이경우 등록세를 어떻게 분개 처리 하여야 하나요? 기업회계기준이나 세법상 기준이 뭔지 궁금 합니다.안...
[경리실무QA] - 세무사에서 부가가치세 오신고 시 처리 방법작년에 부가가치세 예정 신고 환급액(\1,380,690)이 미납법인세등으로 대체 되었습니다. 그런데 세무사에서 4기 부가가치세 신고를 하면서 예정신고 미환급으로 신고를 해서 가산세까지 포함해서 \1,533,670 이...
[경리실무QA] - 법인업체에서 사무실 임대 시 분개 정리 방법법인업체입니다. 사무실 임대를 해주었을때 분개정리를어떻게 해야하나요? 보증금 3,000,000 월세 200,000(매월 후불제) 계약시 계약금 300,000원 통장입금 얼마후 보증금 2,700,000 중 중계수수료 ...
[경리실무QA] - 세금계산서 매입 부분 내 지급수수료 처리 항목이번에 세금계산서 매입분에 자외선임상비 50% 6,600,000원 세금계산서를 받았습니다. 그냥 지급수수료 처리하면될까요? 아니면 개발비로 무형자산으로 해야하나요?안녕하십니까? 귀 질의의 경우 아래 개발비 요건을 충...
[경리실무QA] - 외국업체 재화를 타업체에 팔 경우 부가세 신고방법1.외국업체에서 사서 그재화를 국내에 반입하지 않은상태에서 다른 외국업체에게 팔경우 부가세 신고방법은? 외국업체에 재화구입대금은 국내에서 송금하였고, 다른외국업체에게 판 대금은 외화외상매출금인상태임 2.국내에 반입(...
[경리실무QA] - 예정신고 누락분의 경우 처리방법7월8월 조기환급신청이 들어가고 9월에서 12월 확정신고를 했습니다. 8월에 분개... 부가세예수금 / 부가세대급금 미수금 으로 처리했고 12월에분개 부가세예수금 /부가세대급금 안녕하십니까? 귀 질의에 대하여 다음과...
[경리실무QA] - 평균임금의 퇴직금 지급 시 포함 여부퇴직금의 기준임금이 평균임금인걸로 알고 있습니다.. 평균임금의 경우 정기적,계속적으로 지급한 경우 평균임금으로 산정한다고 되어있는데 정기적,계속적이라고 하는 부분이 애매합니다. 저희 회사는 분기별로 영업실적에 따라 ...
[경리실무QA] - 건물을 짓는데 쓰이는 비용을 전입금 형식으로 받을 시 회계 처리방법사회복지인 노인복지법인 설립을위해 건물을 짓고 있습니다. 건물을 짓는데 쓰이는 비용을 전부 재단에서 전입금 형식으로 받고 있습니다. 그렇다면 들어오는 전입금은 자산수증이익이라는 계정이되나요? 아니면 운용보조금 수익이...
[경리실무QA] - 차량유지비 공제 여부LPG, 휘발유 는 차량유지비 공제는 부가세 아닌 일반 경비로도 전혀 공제 받을수 없는 건가요?안녕하십니까? 귀 질의에 대하여 다음과 같이 답변드립니다. 1. 업무와 관련하여 사용한 차량의 유대는 비용으로 처리할 수...
[경리실무QA] - 통장에 매출대금이 입금이 되었을 경우 분개 처리 방법거래처에 매출이 일어났는데 세금계산서 발행을 안받는다고 합니다. 근데 통장에 매출대금이 입금이 되었을때 분개는 어떻게 하나요?안녕하십니까? 귀 질의에 대하여 다음과 같이 답변드립니다. 1. 영수증발행사업자가 아닌 경...
[경리실무QA] - 겸업법인으로 사업자 등록 한 경우 부가세 신고 방법학원을 운영하는 법인입니다 학원만을 운영할경우는 면세인데 , 기타 과세사업을 하려고 겸업법인으로 사업자 등록을 내었습니다 2008년 1/4분기 실적이 다음과 같을때 부가세신고방법에 대해 문의드립니다 [매출] 안녕하십...
[경리실무QA] - 상품을 거래처에 샘플로 지급하는 경우 증빙 처리 방법상품을 거래처에 샘플로 지급하는 경우가 잦은데 월단위로 정리할까합니다. 증빙은 어떻게 처리해야 합니까? 대부분 상품을 택배로 붙이기에 상대업체에서 확인증을 받거나 한거는 없습니다. * 답변만족도 - 안녕하십니까? 귀...
