[경리실무QA] - 매입처별계산서 수정 시 미제출가산세 적용 여부매입처별계산서를 1월까지 제출했으나 한두장을 3월에 수정신고한경우 매입처별게산서 미제출가산세가 적용되는지요?안녕하십니까? 귀 질의의 경우 매입처별계산서합계표미제출가산세(공급가액의 1%)가 적용됩니다.
[경리실무QA] - 법인세 분할납부 시 가산세 및 법인세 납부불성실 여부법인세를 3/31일 납부했습니다. 분납해서 4천일경우 2천을 납부했는데요 신고서상에는 깜빡해서 분납처리가 되지 않았는데요 만약 수정신고해서 분납으로 신고를 할경우 가산세나 법인세 납부불성실이 있는지요?안녕하십니까? ...
[경리실무QA] - 면세수입분에 대한 수정신고 방법면세수입분에 대해 반영을 안해서 수정신고 준비중에 있습니다. 2006년 2기확정분 공제받지 못할 매입세액명세서에 서식중 마지막 부분에 5.납부세액 또는 환급세액 재계산 내역이 있는데... 이경우에 납부세액 또는 환급...
[경리실무QA] - 단품 구입 후 단품으로 판매 시 매입, 매출 계정우리회사는 설치공사를 하는 회사입니다. 올해부터 현장별 관리를 하게 되어 도움을 요청하게 되었습니다. 하지만, 설치공사를 다 하는게 아니다 보니 계정을 어떻게 분류하여야 할지.. 난감할 따름입니다. 1. 단품을 구입...
[경리실무QA] - 기간 입사일로부터 1년 미만 시 퇴직금 처리저희회사의 부장님이 이번 3월 28일 이사회 결의에서 이사가 되었습니다. 따라서 직원이었을때 퇴직금을 지급하려고 합니다. 입사일 - 2007년 7월 1일 이사로 발령 - 2008년 3월 28일 1. 기간 입사일로부터...
[경리실무QA] - 일정한 거래 중 정규증빙서류 미 수취 시 비용처리일정한 거래에 대해서는 정규증빙서류를 수취하지 않더라도 비용으로 인정 받을 수 있다고 알고 있습니다. 이 중 "거래상대방이 읍면지역에 있는 간이과세자이면서 신용카드 가맹점이 아닌 경우"라는 조항이 있는데... 저희 ...
[경리실무QA] - 원천세의 종류 및 정의1. 원천세중에서 이자소득,배당소득,갑근세,사업,기타..등등 있는데요. 갑근세는 예납으로..나중에 연말정산하는건 알겠는데.. 나머지 원천세도 나중에 연말정산을 하는 예납세(?)인가요? 아니면..몇몇은 원천징수 하는 ...
[경리실무QA] - 타 법인에 유형자산 매각 시 회계 처리 방법질문 1. 법인 입니다. 2007년 타 법인에 유형 자산을 일괄 매각했습니다. 그 중 구입일자 2003.08월, 취득금액 11,500,000원 기계장치를 포함하여 매각 처리... 감가 상각대장에서도 처분 처리(삭제)...
[경리실무QA] - 수출입 반품 진행 시 부가세 신고 방법수출및 반품에 관해 질문드리겠습니다. 수출을 한 후 기간이 좀 경과한 후에 (한 1년정도?) 크레임으로 인해 물품이 반입되었습니다. 정상적인 통관절차에 의해 반입이 되었고, 수입신고필증상에 크레임으로인한 반입이라고 ...
[경리실무QA] - 커미션 발생 및 입금 시 분개 사례무역회사입니다. 수입 중 커미션 수입이 많은 편입니다. 1. 커미션이 발생하였을 때와 입금되었을때, 분개사례를 좀 알려주세요. 2. 그리고, 수입 통관 비용을 저희가 부담하는 경우가 많은데요 관세사 사무실에 한꺼번에...
[경리실무QA] - 연말정산 자료 누락 시 신고방법2006년 귀속 연말정산때 자료누락이 있어서 그거 포함해서 신고하고싶은데 2008년 5월 종소세때 가능할까요?안녕하십니까? 귀 질의에 대하여 다음과 같이 답변드립니다. 2006년도 종합소득세 신고를 수정하여야 하는 ...
[경리실무QA] - 퇴직연금 관련 분개방법저희가 이번에 퇴직연금(확정기여형)을 시작하였는데요.. 첫달 가입시 가입금액및 선취수수료등을 지불했습니다. 관련분개와 퇴직연금관련한 자료 이메일로 부탁드려도될까요? 안녕하십니까? 귀 질의에 대하여 다음과 같이 답변드...
[경리실무QA] - 현장소모품 대신 구입 후 세금계산서 교부 가능여부용역회사입니다. 현장과 계약을 하면 청소용품재료 구입도 들어가 있어서 월마다 현장에서 청소용품을 주문하면 저희가 청소용품업체에서 주문을 받아 매달 업체에게 돈을 지불하고 있습니다. 그런데 현장에서 금액이 큰 청소용품...
[경리실무QA] - 일용직 소득세 구하는 방법 및 기준일용직 소득세 구하는 방법과 기준좀 설명 부탁드려요안녕하십니까? 귀 질의에 대하여 다음과 같이 답변드립니다. ▣ 일용근로자에 대한 근로소득세 징수 및 납부 □ 일용근로자 일용근로자란 근로를 제공한 날 또는 시간에 따...
[경리실무QA] - 대금 지급 예정의 경우 신고조정사항 진행 방법원재료을누락했거든요 대금은2008년도에지급할예정입니다 이경우 신고조정사항하는것좀 가르쳐주세요 제가알기로는 원재료(손금산입)유보 2008년도결산시에 익금산입 유보감소로하면되는지요 또한대금지급시 전기손익수정손실(영업외비...
[경리실무QA] - 법인세 납부 시 계정과목 설정 방법2007년도 법인세를 3월말에 납부할때에 계정과목을 전기오류수정손실로 했는데요 4월말에 법인세할주민세 납부할때도 계정과목을 전기오류수정손실로 해야하는지요? 안녕하십니까? 귀 질의의 경우 법인세비용으로 처리하여야 합니...
[경리실무QA] - 개인 중고차 구매 시 차량운반구 자산 등재 가능여부1)개인한테서 중고승용차 에쿠스를 구입할경우 세금계산서는 발행을 하지않고 계약서만 작성해서 돈지급방법은 현금으로 지급하고할 경우 법인 차량운반구 자산으로 등재해도 큰 문제가 발생되지 않는지 궁금합니다.세금계산서를 개...
[경리실무QA] - 택시비용 증빙불비가산세 적용 여부간이 경비영수증 3만원 이상 수취시 증빙불비가산세가 있는데요 만약 택시비가 4만5천원 이렇게 나올경우 증빙불비가산세가 적용되는지요? 증빙불비가산세 제외 대상이 있을거 같은데요?안녕하십니까? 아래 내용을 참고하시기 바...
[경리실무QA] - 인테리어공사비용 입금 이후 분개 방법인테리어비용에 관한 질문입니다. 프랜차이즈를 하고 있고, 저희가 본사입니다. 지역가맹점의 인테리어를 해주고, 인테리어업체로부터 저희가 세금계산서를 교부받아 입금을 해 드렸습니다. 이 경우, 분개시 계정과목을 어떤 것...
[경리실무QA] - 법인차량 구매 후 처분할 시 세금계산서 발행 여부법인이 차량운반구(포터)를 구입하면서 면세관련 매입세액 불공제를 받았습니다 2년후 이 차량을 처분 할때 세금계산서를 발행 해야 하는지 아님 계산서를 발행 해야 하는지 궁금합니다 예) 2007 01 01-2007 06...
[경리실무QA] - 개인 원천징수 세율과 신고 절차비상장외투법인으로 5월6일 처음으로 배당을 하려고 합니다. 1. 개인(대한민국 국민)의 원천징수 세율과 신고 절차? 2. 덴마크 법인의 원천징수 세율과 신고 절차? 3. 이익잉여금 처분 계산서는 어떻게 해야하나요? ...
[경리실무QA] - 캐피탈 회사로부터 차량 리스 후 회계 처리 방법한국씨티그룹캐피탈 주식회사로 부터 차량을 리스하고 매월정액(730,771원)으로 리스료를 지급하고 계산서를 발행 받았습니다. 그리고 지난달 5월 리스물건구입가격으로 6백만원을 지급하고 차량을 인수받은 후 (계산서도 ...
[경리실무QA] - 퇴직금 중간정산 이후 홈텍스 전자신고 시 퇴직소득세 신고 여부퇴직금을 1년이 도래하는날 지급을 하고 있습니다. 그래서 이번에 퇴직금 중간정산을 하게 되었습니다. 퇴직을 하지 않았으나 퇴직금은 지급을 하였는데 이경우 계정을 퇴직급여로 해야하는지 가지급금으로 하는지 알고 싶구요 ...
[경리실무QA] - 퇴직금 중간정산 이후 회계 처리 방법퇴직금을 1년이 도래하는날 지급을 하고 있습니다. 그래서 이번에 퇴직금 중간정산을 하게 되었습니다. 퇴직을 하지 않았으나 퇴직금은 지급을 하였는데 이경우 계정을 퇴직급여로 해야하는지 가지급금으로 하는지 알고 싶구요 ...
