[경리실무QA] - 부가세 신고시 대출이자수익 면세사업금액 포함 여부3월말 법인이라 대출이자수익에대해 미수수익계상(2008.3.31)을 했습니다. 이번 부가세 신고를 할때 미수수익 잡은 대출이자수익도 면세사업금액에 포함해야 하나요? 안녕하십니까? 미수수익의 이자수익도 면세사업금액에 ...
[경리실무QA] - 부가세신고 수정신고 이후 분개처리 방법2007년도 1기분 부가세신고분을 수정신고하고 \3,830원 납부하였습니다. 개인사업장이라 아직 결산을 하지 않았습니다. 분개처리를 어떻게 해야할까요?안녕하십니까? 귀 질의의 경우 납부 내역이 구체적으로 제시되지 아...
[경리실무QA] - 배우자 신용카드로 회사경비 지출 시 부가세 매입세액공제 가능 여부개인업체 사장님의 배우자 신용카드로 회사경비(부가세공제가능한 물품-현장 소모품)를지출했을시 부가세 매입세액공제가 가능한가요 경비 인정 여부도 알려주세요안녕하십니까? 귀 질의의 경우 매입세액불공제대상이 아닌 경우 매입...
[경리실무QA] - 부가세 처리 관련 가산세 적용 여부부가세 관련 몇가지 질문입니다. 1. 가산세 질문 입니다. 영세율 조기환급 총괄납부 법인사업체 입니다. 대략 사항은 이렇습니다. 지점에서 07년 12월 공급가 천만원의 적자세금계산서를 발행(매출) 부가세 신고했습니다...
[경리실무QA] - 부가세신고 시 세금계산서 발행 가능 여부부가세신고시 업태가 소매인데요 세금계산서발행이 가능한가요? 세금계산서 발행을 할려면 도소매로 바꾸어야 하는거 아닌가요?소매업종의 경우에도 거래상대방이 세금계산서 발행을 요구하는 경우 세금계산서를 발행할 수 있습니다.
[경리실무QA] - 부가세 신고시 공급가액 내 특별 소비세 관련특별소비세계산시 공급대가/1.243인데, 부가세신고시에는 공급가액과 세액이 나눠집니다. 그리고 공급가액에서 특별소비세가 빠집니다. 왜? 특소세를 계산시에는 대가로 계산하고 부가세신고에서는 가액에서 특소세가 빠지나요?...
