- [부가가치세] 매입세금계산서 누락시 수정신고 문의매입세금계산서 누락시 수정신고 문의. 1기 부가세 확정신고를 완료했습니다. 그런데 매입세금계산서가 누락되었습니다.(6월달 세금계산서) 공급자측에서는 부가세신고를 했다고 합니다. 이럴때 어떻게 해야 하나요? 안녕하십니...
- [부가가치세] 의제매입 관련 문의의제매입 관련 문의. 1. 의제매입세액이란 무엇인가요? 2. 의제매입세액 적용율 과 범위를 알고 싶어요. 3. 음식점일경우 간이사업자와 일반사업자의 적용율이 같나요? 4. 분개방법까지 알려주세요. 안녕하십니까? 귀 ...
- [주식] 자본금 무상증자 방법과 절차 문의자본금 무상증자 방법과 절차 문의. 회사의 자본금 증자에 애하여 여쭤봅니다. 사내에 유보되어 있는 잉여금을 사용하여 기존 오천만원인 자본금을 2억정도로 무상 증자하는 방법과 절차를 알고 싶습니다. 또한 회계상의 어떤...
- [계정과목] 불용자재 매각처분시 분개 문의불용자재 매각처분시 분개 문의. 이번에 저희 회사에 보유하고 있는 불용재고를 전부 매각처리 하였습니다. 금액은 일억정도 되는데, 매각대금은 \10,000 입니다. 1) 세금계산서 발행시 분개와 예) 외상매출금? / ...
- [계정과목] 펀드 회계처리 문의펀드 회계처리 문의. 펀드를 한달에 10만원씩 넣고 있는데 기타제예금으로 보면 될까요? 그리고 펀드의 수익율에 따라선 어떻게 장부에 반영을 해야 될지 궁금합니다. 세무조정을 해야 되는부분인지? 장부상 바로 수익율에 ...
- [법인세] 법인중간예납 전자신고 필수 서류 문의법인중간예납 전자신고 필수 서류 문의. 1.표준대차대조표 2.표준손익계산서 3.소득금액 조정합계표 -가산세가 있어서 손금불산입:기타유츌 4.법인세중간예납신고서 5.과세표준및세액조정계산서 그리고 원천납부세액명세는 연말...
- [계정과목] 법인차량 주유금액 한도 여부 문의법인차량 주유금액 한도 여부 문의. 1. 법인차량에 대해 회사에서 주유비를 지급하고 있습니다. 이러한 경우 회사에서 처리할 수 있는 주유금액에 대한 한도가 있는지 궁금합니다. 2. 일반직원차량에 대해 회사에서 주유비...
- [법인세] 이월결손금 문의이월결손금 문의. 1. 법인세를 신고하려고 하니 이월결손금이 있어 산출세액이 없습니다. 이럴경우 그냥 법인세중간예납 신고 자체를 안해도 되는건지요? 2. 이월결손금은 무엇이며 어떻게 발생된건지 궁금합니다안녕하십니까?...
- [부가가치세] 식품 카드결제시 회계처리 문의식품 카드결제시 회계처리 문의. 부가세 공제 받을수 있나요? 식대영수증은 인정이 안된다고 알고 있는데 식품도 그런지 궁금합니다.안녕하십니까? 귀 질의에 대하여 다음과 같이 답변드립니다. 직원들의 식대, 직원들을 위한...
- [수출입업무] 수입신고필증의 관세, 부가세 분개 문의수입신고필증의 관세, 부가세 분개 문의. 수입신고필증에 나와있는 관세와 부가세를 납부하였습니다. 어떻게 회계처리 해야하나요? 그리고 환율로 계산한 금액으로 전표처리 한다고 들은거 같은데 어떻게 해야하나요?안녕하십니까...
- [법인세] 소멸시효 경과한 부도어음의 대손금처리 문의소멸시효 경과한 부도어음의 대손금처리 문의. 소멸시효가 지난 부도어음을 6개월 경과한 시점에서 대손세액 공제신청을 하지 않은 상태에서 5년이 경과한 경우에 5년이 경과한 연도에 대손상각비로 비용처리가 가능한가요?안녕...
- [계정과목] 접대비 초과 사용시 회계처리 문의3만원초과 접대비 사용시 회계처리 문의. 접대비조정명세서에 5만원초과 접대비 중 신용카드 미사용으로 인한 손금불산입이라고 되어있는데 3만원 초과 접대비가 손금불산입이 되야하는게 맞나요?안녕하십니까? 귀 질의에 대하여...
- [계정과목] 전도금 분개방법 문의전도금 분개방법 문의. 지점으로 전도금 1,000,000 보냈는데, 그 전도금에서 물품대로 지점에서 550,000원을 직접 업체에 주고, 세금계산서는 본점으로 발행받았습니다. 이때 분개를 본점과 지점에서 어떻게 처리...
- [계정과목] 항공권 취소수수료 분개 문의항공권 취소수수료 분개 문의. 항공권 발권을 했다가 일정이 취소되서 환급을 받았습니다. 선급금 510,000 /보통예금 510,000 취소 수수료를 제외한 나머지 금액 환급 보통예금340,000 / 선급금 510,0...
- [부가가치세] 직원 선물 매입공제 여부 문의직원 선물 매입공제 여부 문의. 직원 추석선물이나 복리후생비 용도로 기타 선물로 구입한 선물등은 부가세 매입세액공제가 가능한가요? 또한 이렇게 받은 직원들은 이 선물들이 소득세 과세대상이 되는지요?안녕하십니까? 귀 ...
- [계정과목] 법인 고정자산을 지점으로 보내주려 할때 회계처리 문의법인 고정자산을 지점으로 보내주려 할때 회계처리 문의. 렌트회사입니다. 법인에 있는 차량을 지점으로 보내려고 하는데 처리를 어떻게 하나요? (차량가액 6,000,000원) 07년도 12월에 개업을 했습니다. 세금계산...
- [계정과목] 어음분개 문의어음분개 문의. 매출대금을 어음으로 받아서 받을어음 / 외상매출금 어음을 은행에 추심하여 제예금 / 받을어음 추심된 어음의 만기도래시에는 어떻게 분개를 해야하나요?안녕하십니까? 귀 질의에 대하여 다음과 같이 답변드립...
- [수출입업무] 수출입회계처리 자료좀 부탁드립니다수출입회계처리 자료좀 부탁드립니다 안녕하십니까? 아래 내용을 참고하시기 바랍니다. ▣ 수출실무 (1) 수출재화의 공급시기 수출하는 재화의 공급시기는 부가가치세법 제9조 및 같은 법 시행령 제21조 제1항 제10호의 ...
- [계정과목] 골프회원권 감가상각 여부 문의골프회원권 감가상각 여부 문의. 당 법인에서 골프회원권을 취득했는데 감가상각을 할수있는지 궁금합니다? 안녕하십니까? 골프회원권은 그 가치가 감소하는 자산이 아니므로 감가상각대상 자산이 아닙니다. 따라서 감가상각을 하...
- [4대보험] 4대보험 및 원천세 누락분 처리 문의4대보험 및 원천세 누락분 처리 문의. 현재 법인업체로 5명분에 대하여 급여를 누락하였습니다. 급여는2.3,4,5,6,7월분까지 포함해서 총급여액이 4대보험 포함해서 8천정도됩니다.만약 8월말에 누락된 5명분에 대...
- [계정과목] 대표이사 가지급금 인정이자 문의대표이사 가지급금 인정이자 문의. 대표이사의 가지급금이 있습니다. 이경우 증빙은 어떤것으로 해야하고 인정이자라고 하는것은 어떻게 계산해야 하는것인지 알려주세요. 작년(결손법인입니다)재무제표에도 버젓이 가지급금,이라는...
- [소득세] 국내외 동시에 근로소득이 발행하는 경우 연말정산 방법 문의국내외 동시에 근로소득이 발행하는 경우 연말정산 방법 문의. 근로자가 일본 연수 중에 있는 경우, 이 근로자가 국내에서도 급여 소득이 있고, 일본근무중인 회사에서도 근로소득이 있습니다. 연말정산 방법에 대해서 알려주...
- [세법] 가중평가차입이자율 문의가중평가차입이자율 문의. 차입금이 하나도 없고 대표이사 가지급금만 있을 경우에도 가중평균차입이자율로 인정이자를 계산해야 하면, 그럼 이렇게 대표이사 가지급금만 있는 경우는 이자율을 몇%로 해야 하나요?안녕하십니까? ...
- [법인세] 법인 가결산시 감가상각계상여부 문의법인 가결산시 감가상각계상여부 문의. 이번 법인 중간예납시에 작년에 결손법인이라서 신고대상입니다. 6개월 가결산에 의한 신고서 작성시에 감가상각을 계상하지 않았다가 내년 3월 법인세 신고시에 감가상각을 1년분 전부를...
- [퇴직금] 퇴직급여충당금 유보금액에 대해 문의퇴직급여충당금 유보금액에 대해 문의. 전년도 퇴직급여충당금 한도초과금액 유보 금액을 올해 어떻게 회계처리해야 하는지 유보에 대해 자세히 알고 싶습니다안녕하십니까? 귀 질의에 대하여 다음과 같이 답변드립니다. 퇴직급여...
