[계정과목] 수입임대료 관련 매출인식 문의수입임대료 관련 매출인식 문의. 저희는 제조업을 영위하는 법인입니다. 저희가 가지고 있는 공장건물을 타법인에 임대를 해주게 되었습니다. 이에 임대료를 매월 받게 될 예정인데 영업외 수익이 아닌 매출로 인식할려고 합니...
[세법] 가산세 문의복식부기의무자가 간편장부를 할시에 적용되는 가산세 부탁드립니다안녕하십니까? 귀 질의에 대하여 다음과 같이 답변드립니다. 1. 복식부기의무자의 경우 간편장부로 신고를 할 수 없으며, 추계에 의하여 소득금액을 결정하여야...
[계정과목] 신용보증 만료가 된 환금금액 문의신용보증 만료가 된 환금금액 문의. 작년11월 신용보증기금에 건물에 대한 신용보증을 들었는데..기간이 만료 되고 해지 했기에 환급금액이 신보쪽에서 들어 왔는데 분개 방법좀 알려 주세요 안녕하십니까? 전년도에 납부한 ...
[부가가치세] 토지관련 매입세액 문의토지관련 매입세액 문의. 부동산 매매업자가 토지를 개발하여 전원주택을 지을 대지를 분양할려고 토지를 정리작업하고 형질변경등등의 비용이 소요될경우 이와 관련된 비용에 대한 매입세액은 불공제인지요? 안녕하십니까? 귀 질...
[부가가치세] 입금표 정규영수증 문의입금표 정규영수증 문의. 법인회사에서 현금으로 구매하고 거래처에게 입금표만 받아도 입금되었는다 증빙으로 되나요?안녕하십니까? 입금표는 물품대금을 지급하였다는 증빙으로 정규영수증이 아닙니다. 따라서 입금표와는 별개로 ...
[계정과목] 소화전내함, 소화전카바, 시험밸브노출 계정과목 문의소화전내함, 소화전카바, 시험밸브노출 이런 부분은 어느계정과목으로 넣어야할까요?안녕하십니까? 귀 질의의 경우 소모품비로 처리를 하시면 됩니다. 계정과목이란 일반적으로 인정된 회계원칙에 의하여 항목을 분류한 임의의 약...
[부가가치세] 현금영수증발행 가능 여부 문의현금영수증발행 가능 여부 문의. 운수업으로써 최종소비자와 거래를 하였습니다. 이럴 경우 현금영수증 발행이 가능한지 알고 싶습니다. 참고로 주로 사업자와 거래하여 매출세금계산서만 발행합니다. 주로 최종소비자만 상대로 ...
[소득세] 공과금 미납 가산세 계정 문의종합소득세 주민세 미납했는데 가산세 적용방법 알려주세요.안녕하십니까? 귀 질의에 대하여 다음과 같이 답변드립니다. 1) 소득세할 주민세 가산세 미납금액 × 미납일수 × 3/10000 2) 원천징수소득세의 주민세 납부...
[4대보험] 육아휴직수당 문의육아휴직수당 문의. 근로복지공단에서 육아휴직수당으로 몇달분을 받을수있으며 육아휴직수당을 받으면서 회사에서도 급여를 받으면 세무적으로 문제가 있는지와 세무처리가 궁금합니다. 육아휴직수당과 급여를 같이 받으면 근로소득에...
[계정과목] 상품권사용 회계처리 문의상품권사용 회계처리 문의. 사은행사를 하면서 사은품(물건)으로 지급하지 않고 상품권으로 지급시 그 상품권을 사용했을 경우 10만원짜리 상품을 구입하면서 9만원은 현금으로 지급하고 1만원은 상품권 사용에 1만원 상품권...
[소득세] 공연료 지급시 공제여부 문의공연료 지급시 공제여부 문의. 국악과 전통무용 공연을 한 분들께 공연료를 지급하려고 합니다. 1인당 50만원(1회공연)을 지급하려고 하는데 기타소득으로 공제를 하여야하는건지요? 안녕하십니까? 귀 질의에 대하여 다음과...
[계정과목] 매매건이 취소된 경우 문의사무실 매매 가계약금 지급 후 매매건이 취소된 경우 문의. 저희 사무실이 사무실 매매 건으로 얼마전 가계약금 2,000,000원을 지급하여 선급금으로 우선 처리 하였습니다. 그런데 사정이 생겨 상기의 매매건이 취소가...
[계정과목] 개발비 관련 문의개발비 관련 문의. 저희는 제조기업입니다. 부자재구입시 그 부자재개발에 사용된 금액은 계정과목을 따로 개발비로 분리해야하는지요? 아니면 그냥 개발비까지 계정과목을 부재료로 봐도 무방한가요? 금액은 20만원정도로 크지...
[계정과목] 소프트웨어 개발비 관련 계정과목 문의소프트웨어 개발비 관련 계정과목 문의. 저희 회사가 erp를 사용하기 위해서 소프트웨어개발비로 3억2천을 지급합니다. 그럼 이것은 계정과목을 무형으로 해야하나요? 아님 비품으로 해야하나요?안녕하십니까? 귀 질의에 대...
[계정과목] 차량 감가상각 계산 문의차량 감가상각 계산 문의. 차량가격 14,000,000원/내용년수 5년/차량대수 30대 위 내역의 차량을 정액법으로 감가상각해서 월 비용을 산출해 볼려고 하는데 계산법이 어떻게 되나요?안녕하십니까? 귀 질의에 대하여...
[부가가치세] 간이과세자 관련 문의간이과세자 관련 문의. 임대해주는 사람은 일반과세자입니다. 그 건물에서 세들어서 장사하시는 분들중에는 일반과세자도 있고, 간이 과세자도 있습니다. 이럴때 모든 세입자들에게 세금계산서를 발행해주고 부가가치세를 받으면 ...
[부가가치세] 부가세 예정신고시 이중신고된 경우 수정신고 문의부가세 예정신고시 이중신고된 경우 수정신고 문의. 1. 부가세 예정신고때 거래처 부가세신고를 이중으로 신고를 하였습니다. 이경우 어떤방법으로 수정신고를 해야하는거죠?? 2. 1~3월 신고기간에 잘못 신고한 자료를 확...
[부가가치세] 요트 리스료의 법인 경비 처리 여부 문의요트 리스료의 법인 경비 처리 여부 문의. 도매업을 하고 있는 법인입니다. 업무의 특성상 접대가 빈번하게 이루어지고 있습니다. 회사에서 요트를 리스하여 접대에 사용하려고 합니다. 이런 경우, 요트에 대한 리스료 및 ...
[부가가치세] 법인이 개인에게 차량 구입한 경우 문의법인이 개인에게 차량 구입한 경우 문의. 법인입니다. 개인에게 차량을 매입할 경우 지출증빙으로 계약서만으로 가능한가요? 만약 당사에서 개인에게 차량을 매도할 경우 지출증빙으로 세금계산서를 발행해도 되나요?안녕하십니까...
[계정과목] 개인사업자의 유류비 경비처리 문의개인사업자의 유류비 경비처리 문의. 개인사업자는 경비처리가 개인적인지 등등 제재가 있는것 같던데요 현재 아들이 정식 직원 등재없이 일하고 있습니다. 이때 유류비등 교통비 경비 처리 못받나요?안녕하십니까? 귀 질의에 ...
[계정과목] 법인카드 결제 후 취소한 경우 외 분개 문의법인카드 결제 후 취소한 경우 외 분개 문의. 1. 항공비 결제를 법인카드로 하고 난 후 며칠 뒤에 취소를 하였습니다. 전표 작성을 어떻게 해야 하나요? 2. 유류비를 법인카드로 결제하고 난 후 청구서에는 주유할인이...
[부가가치세] 렌탈료 적격증빙영수증 문의렌탈료 적격증빙영수증 문의. 사무실에서 정수기와 비데를 렌탈해서 사용하고 있는데요, 그동안 적격증빙을 수취하지 않고, 통장에서 인출된 내용만을 가지고 처리했습니다. 정수기나 비데의 렌탈의 경우에도 세금계산서등 적격증...
[부가가치세] 비영리법인 부가세신고 문의비영리법인도 부가세신고하나요? 안녕하십니까? 귀 질의에 대하여 다음과 같이 답변드립니다. 비영리법인이 수익사업을 영위하는 경우로서 과세사업을 하는 경우에 부가세신고를 하여야 하는 것으로 과세사업을 하지 않는 경우 부...
[부가가치세] 마이너스세금계산서 발행 문의마이너스세금계산서 발행 문의. 2007년도 매출분에 대해 총매출액 중 한 상품에 대해 일부를 반품받기로 하였습니다. 이경우 2008년도로 마이너스 세금계산서를 발행할수 있나요? 같은 분기, 기수가 아닌 계산서에 대해...
