[경리실무QA] - 매입 세금계산서 내 누락 발견 시 경정신고 방법

부가세 경정청구. 07년도 2기확정시 매입 세금계산서 누락이 한건 발생되어 경정신고를 하려고 합니다. 08년도 분개방법 과 07년도 재무제표를 변경하여야 하는건지 처리방법을 알려주세요.

안녕하십니까? 귀 질의에 대하여 다음과 같이 답변드립니다. 1. 부가세는 경정청구를 하여 환급을 받으시면 됩니다. 2. 법인세 및 회계처리는 아래와 같습니다. 1) 2007년 법인세를 수정신고하는 경우 2007년 법인세 세무조정 손금산입(유보) 2008년 회계처리 매입세금계산서 전기오류수정손실 **** / 미지급금 **** 부가세대급금 **** * 전기오류수정손실 : 영업외비용 항목 경정청구 미수금 **** / 부가세대급금 **** 세무조정 익금산입 : 2007년 유보 금액 2) 2007년 법인세를 수정신고하지 않는 경우 2008년 회계처리 매입세금계산서 전기오류수정손실 **** / 미지급금 **** 부가세대급금 **** * 전기오류수정손실 : 이익잉여금 처분항목 경정청구 미수금 **** / 부가세대급금 ****