주택임차차입금원리금상환액 ~ 이게 소득공제 제목이에요! 말이 너무 어렵지 않나요?

풀어 얘기하면 전세자금을 내돈 말고 다른 곳에서(지인, 금융기관) 빌려 왔을 때 갚아 가는 원리금상환액에 대해 얼마만큼 공제해주겠다는 거에요. 다만, 모두 다 가능 하지는 않죠! 조건이 있습니다. 현재 무주택 세대주여야 합니다. 집 한 채 가지고 있는데 다른 전셋집 상환액을 공제해주지는 않겠다는 거죠~ 그리고 거주자여야 합니다. 실질적으로 살고 있는 거주자 대상입니다. 총급여 5천만원 이하 근로자 대상 한정이에요.

주택규모도 제한이 있어요. 읍면기준 100㎡ (구30평)이상 사는 세대주는 노노~ 국민주택규모 이하의 주택이 기준인데요. 주거 전용면적 85㎡ (구25평)이하 (수도권 제외 도시지역 아닌 읍면은 100㎡ 이하) 여야 하구요. 다가구 주택 경우 가구당 전용면적을 기준으로 판단하며, 주거용 오피스텔도 포함되어 있습니다. 전용면적이 뭔지 아시죠? 쉽게 얘기해서 내가 살고 있는 곳의 공용사용면적을 제외한 실질적인 면적을 말해요. 소유자의 독점면적이죠.

이제 금융기관과 개인간 차입 요건도 알려 드릴께요. 계약 시점 3개월 내 지급이 되어야 합니다.
▶금융기관 차입 경우 입주일과 전입일 중 빠른 날 전후 3개월 이내 차입 시작이며, 임대인 계좌로 직접 입금 증빙내역을 가지고 계셔야 합니다.
▶개인간 차입 경우는 입주일과 전입일 중 빠른날 전후 1개월 이내 차입 시작이며, 이자율 2.5%보다 낮지 않아야 합니다. 개인이라도 그냥 공짜로 돈을 빌려주진 않겠죠?

요약하자면, 과세기간 종료일 현재 (12.31) 주택을 소유하지 않은 거주자가 국민주택규모 이하의 주택을 임차한 경우 납입금액의 40%를 공제합니다. 매월 50만원씩 상환(연 600만원)하고 있다면 240만원이 소득공제 금액이죠. 한도는 300만원까지입니다.
팁 하나를 더 드리자면 신용대출은 안되요. 전세자금대출만 가능하답니다!

 두번째, 장기주택저당차입금이자상환액 소득공제
이 주택자금 공제는 위와 다르게 전세자금이 아니라 주택구입자금에 대한 공제에요.

내 집을 살 때 필요한 자금을 금융기관이나 국민주택기금에서 빌린 경우 이자상환액을 공제합니다.
한도는 500만원 이지만 상환15년 이상, 고정금리이면서 비거치식 경우 1800만원까지 가능합니다. (상환 10년이상, 고정금리이면서 비거치식 300만원까지) 15년이상 상환이나 고정금리거나 비거치상환 중 하나 경우는 1,500만원. 공제대상은 무주택 세대주이거나, 세대주가 공제 받지 않을 때 세대원(가족)중 근로자가 받을 수 있습니다.

장기주택저당차입금 상환 경우 주택규모 제한은 2014.1.1이후 차입 한 경우 제한이 없어졌어요.
다만, 취득당시 시가금액이 4억 이하의 주택만 대상입니다. 평수 제한은 없지만 가격제한이 있는거에요.

좀 더 세부 조건을 따져보면 상환 기간은 15년 이상이고, 채무자와 소유자가 같아야 합니다.
배우자 이름으로 소유권은 되어 있는데 내가 돈을 갚아 나간다면 이 주택자금 공제는 해당하지 않습니다! 명심!

아! 그리고 세대원까지 포함하여 보유주택 수가 1건 이상이면 공제에서 제외된답니다. 본인이나 가족 세대원 등록 보유 건수를 합산하여 판단해요. 1주택자 가능합니다. 꼭 가족 세대원 합산입니다.
세대주는 실제 거주를 따지지 않지만 만약 세대원 중에 공제 받고자 한다면 실질적으로 거주해야 하는 것도 잊지 마세요.

 이번에는 주택 구입을 위한 저축 자금에 대한 공제를 알아보겠습니다. 주택마련저축 소득공제가 명칭입니다. 위의 주택자금 공제는 실질적으로 지금 말씀 드릴 저축 자금 준비 후에 진행한다고 생각하면 되겠네요.

일반적으로 많이 알고 있는 청약저축이라고 생각하세요. 청약저축은 무주택 세대주만 가입가능하고, 주택청약종합저축은 누구든지 가입이 가능하지만 모두 무주택확인서를 같이 제출해야 해요.
(청약저축 - 연 240만원, 주택청약저축 - 연 240만원, 근로자주택마련저축 - 연 180만원 기준)

공제 대상은 세대주이면서 저축 불입을 본인이 해야 공제가 가능해요. 배우자 납입 공제되지 않습니다. 명심! 그리고 연도 중간에 해지한다면 그 연도에는 주택마련저축 소득공제를 받을 수 없습니다. 그러니까 해지 전 납입금액 조차 공제 받지 못하는 거죠. 공제금액은 납입금액의 40%를 공제 해줍니다.

연 240만원 이하 납입이 작은 조건으로 달려 있어요. 그러니까 평균 월 20만원 이하로 납입하는 경우 공제가 가능합니다. 간단히 연 240만원 청약저축 납입했으면 40%, 96만원을 소득공제 합니다.

무주택자(총급여 7,000만원 이하)가 위 첫번째 전세대금상환과 같이 청약저축을 납입하고 있다면 공제금액은 한도는 300만원입니다.

간단히, 자가주택구입을 위해 전세에 살면서 청약저축을 들고 있는 경우가 되겠네요. 만약 전세자금 상환을 300만원 이상 지급한다면 청약저축은 해당이 없습니다. 한도 300에 걸리니까요. 그리고 장기주택저당차입금이자상환(즉, 주택구입자금) 공제를 받는다면 1주택에 해당되므로 주택마련저축소득공제(즉, 청약저축)를 받을 수 없습니다.

주택구입에 필요한 소득공제부분인데 이해가 좀 됐을까요? 어디서 주택자금 비용을 빼준다는 거야? 라고 하신다면~ 바로 소득에 따라 세율로 곱하기 전 빼는거에요. 내가 벌은 소득에서 공제하는 소득공제구간이요. 간단하게 계산표로 설명 드릴께요.

 무주택자로 총급여액이 7천만원 이하인 근로자가 월세를 지급하고 있다면 그 월세액의 10%에 대해 공제해줘요. 주택자금 중 이 월세액만 세금에서 바로 공제되는 세액공제 부분입니다. 월세액공제[10%] 세대주뿐 아니라 세대원(가족)도 공제가능 합니다. 세대주가 공제 받지 않으며 세대원 실질 거주 경우에요.

다만, 750만원 한도적용이라 세액공제는 10%인 75만원이 최대 공제금액이 되겠습니다. 조건은 임대차계약서와 주민등록상 주소가 동일해야 합니다.