당좌예금 출납장 - 비즈폼 서식사전
당좌예금 출납장
요약
당좌예금 출납에 관한 내역을 관리하는 장부문서.
서식 구성항목
일자, 적요, 전표, 상대처, 수표, 차변, 대변, 잔액
내용
당좌예금은 금융기관과 당좌거래 계약을 체결한 예금주가 예금 출납을 원하는 경우 언제든지 요구에 따르는 것으로 기업에서 주로 사용되며 출납업무에 대한 비용과 노력을 절약하여 번거로움을 없애기 위해 이용된다. 보통예금과 달리 지급 시 현금이 아닌 어음이나 수표와 같은 예금으로 발행하는 것을 말한다.
당좌예금은 출납이 자유로운 요구불예금에 속하므로 이자가 발생하지 않으며 일시적인 자금 보관을 통해 지급거래시 위탁 업무를 이용하기 위한 목적을 가진 예금이다. 당좌예금의 출납에 따른 예입과 인출 내역을 기록하여 당좌거래가 발생된 금액을 파악하기 위해 작성하는 문서를 당좌예금출납장이라고 한다. 당좌예금 계정을 보조하는 장부 문서로 정확한 내역과 금액을 작성하도록 한다.
작성팁
- 당좌예금의 출납 일자를 기록하고 적요를 상세하게 작성한다.
- 당좌예금의 전표 번호를 기록하고 상대거래처를 작성한다.
- 당좌거래시 발행된 수표 번호를 정확하게 기록하고 차변과 대변 계정을 구분하여 금액을 기록한다.
- 당좌예금 출납에 따른 잔액을 정확하게 기입한다.
