현금대장 - 비즈폼 서식사전
현금대장
요약
현금의 수입과 지출을 관리하기 위해 작성하는 문서.
서식 구성항목
작성일, 부서명, 직급, 성명, 수입합계, 지출합계, 최종잔액, 거래날짜, 내역, 항목, 구분, 금액, 잔액, 비고
내용
현금은 화폐단위에 따라 발행된 지폐나 동전 등 수표나 어음을 일컫는 단어를 말한다. 기업의 영업 활동과 관련하여 현금의 흐름을 파악하고 관리하는 것이 중요한 경리 업무라고 할 수 있다. 현금의 흐름과 입출 내역을 관리하기 위해 작성하는 장부 문서를 현금 대장이라고 한다. 현금이 입금된 내역과 지출된 내역을 통해 금액의 증가나 감소 여부를 확인할 수 있기 때문에 불 필요한 지출이 발생하는 것을 사전에 방지하여 현금에 대한 낭비를 막을 수 있다.
현금이 흘러가는 방향을 통해 금액을 예측하고 관리할 수 있다. 현금의 출납 현황을 파악하고 수입과 지출에 대한 유동 현금을 기록하는 출납 대장과 대조하여 현금 대장에 기록된 금액이 동일할 수 있도록 하며 입출 내역을 꼼꼼하게 기록할 수 있도록 한다.
작성팁
- 현금 대장을 관리하는 담당자의 부서와 직급, 성명을 기록한다.
- 현금 거래가 발생한 일자를 기록하고 발생 내역과 항목을 분명하게 기입한다.
- 수입과 지출에 대한 구분을 표시하여 발생 금액을 정확하게 기록한다.
- 수입과 지출의 구분 항목에 따른 잔액을 계산하여 기록한다.
- 현금에 대한 수입이 발생한 총 수입금과 총 지출금을 토대로 최종 잔액을 계산하여 기록한다.
