💼 회사 담당자가 꼭 준비해야 할 기본 서식 3종

1️⃣ 근로소득 원천징수영수증 & 지급명세서

🤗 이런 분들에게 필요해요

• 모든 근로자 (필수!)
• 회사 경리/인사팀 담당자

왜 중요한가요? 연말정산의 시작이자 끝! 1년간의 급여 내역과 납부한 세금, 공제 내역이 모두 담긴 최종 정산 문서입니다. 직원들이 받는 '연말정산 결과표'가 바로 이것이죠.

💛 실무 TIP

• 2026년 3월 10일까지 국세청에 제출해야 합니다
• 개정된 서식을 사용해야 하므로 반드시 최신 버전으로 준비하세요
• 홈택스에서 전자제출 가능하니 미리 시스템 점검하세요

2️⃣ 소득·세액 공제신고서 (근로소득자용)

🤗 이런 분들에게 필요해요

• 공제 받을 항목이 있는 모든 근로자
• 부양가족, 보험료, 의료비, 교육비 등 공제 신청하는 분

왜 중요한가요? "저 이거 공제 받을 수 있어요!"라고 회사에 알리는 공식 신청서입니다. 이 서식 없이는 아무리 돈을 많이 썼어도 공제를 받을 수 없어요.

💛 실무 TIP

• 부양가족 인적공제는 중복 적용 불가! 형제자매 간 협의 필수
• 2026년부터 결혼 세액공제 100만 원 신설 (신혼부부 필수 체크!)
• 배우자, 부모님 정보는 주민등록번호까지 정확히 기재하세요

3️⃣ 중소기업 취업자 소득세 감면신청서

🤗 이런 분들에게 필요해요

• 중소기업 신규 입사자 (청년, 60세 이상, 장애인, 경력단절여성)
• 경력단절여성: 2025년 3월 14일 이후 재취업한 경우 가능! (NEW✨)

왜 중요한가요? 최대 5년간 소득세의 70~90%를 감면받을 수 있는 파격적인 혜택! 신청만 하면 매달 실수령액이 확 늘어나는 마법의 서식입니다.

💛 실무 TIP

• 취업일이 속하는 달의 다음달 말일까지 제출 (늦어도 소급 적용 가능)
• 청년(만 34세 이하): 5년간 90% 감면
• 60세 이상, 장애인, 경력단절여성: 3년간 70% 감면
• 중소기업 여부는 중소벤처기업부 기준 따름 (직원 수, 매출액 등)

💳 소비내역으로 공제받는 필수 서식 3종

4️⃣ 신용카드등 소득공제신청서

🤗 이런 분들에게 필요해요

• 신용카드, 체크카드, 현금영수증 사용하는 모든 근로자
• 2025년 7월부터 헬스장·수영장 이용한 분 (NEW✨)

왜 중요한가요? 총급여의 25%를 초과한 금액에 대해 공제가 가능합니다. 체크카드·현금영수증은 30%, 전통시장·대중교통은 40%까지!

💛 실무 TIP

• 간소화 자료에 대부분 나오지만, 가족 카드 사용분은 수동 입력 필요
• 헬스장 이용료는 강습비 제외, 시설 이용료만 공제 가능 (총급여 7천만 원 이하)
• 맞벌이 부부는 각자 카드 사용액 확인 후 유리한 쪽으로 몰아주기!

5️⃣ 의료비지급명세서

🤗 이런 분들에게 필요해요

• 병원비, 약값 지출한 모든 근로자
• 부양가족 의료비도 공제 가능 (소득 제한 없음!)

왜 중요한가요? 의료비는 총급여의 3%를 초과하는 금액 전액을 공제받을 수 있어요. 특히 난임시술비는 30%, 미숙아·선천성이상아는 20%까지 세액공제!

💛 실무 TIP

• 안경·콘택트렌즈는 1인당 50만 원 한도 (시력교정용만)
• 치과 임플란트, 라식·라섹 수술도 공제 대상
• 건강보험 미적용 항목(성형, 건강검진 등)은 제외

6️⃣ 교육비납입증명서

🤗 이런 분들에게 필요해요

• 본인, 자녀, 형제자매 학비 납부한 근로자
• 학원비, 교복 구입비도 해당 (조건부)

왜 중요한가요? 대학생 자녀 1명당 연 900만 원, 취학 전 아동·초중고생은 1명당 300만 원까지 세액공제 가능!

💛 실무 TIP

• 대학원 학비는 본인 것만 공제 가능 (자녀 대학원비 X)
• 초중고 방과후 학교, 급식비도 포함
• 체육시설(태권도장 등)은 미취학 아동만 가능, 학원은 불가

🏠 주거비·노후 준비로 공제받는 서식 3종

7️⃣ 장기주택저당차입금 이자상환증명서

🤗 이런 분들에게 필요해요

• 주택담보대출 받아 이자 상환 중인 무주택 또는 1주택자
• 15년 이상 장기 주택담보대출 보유자

왜 중요한가요? 15년 이상 고정금리·비거치식 대출이면 연 최대 2,000만 원까지, 일반 대출도 300~500만 원 공제 가능!

💛 실무 TIP

• 상환기간 10년 이상, 취득 당시 기준시가 6억 원 이하 주택
• 원금이 아닌 이자만 공제 대상
• 은행에서 발급하는 증명서 반드시 제출

8️⃣ 주택마련저축납입증명서

🤗 이런 분들에게 필요해요

• 청약저축, 주택청약종합저축 가입자
• 무주택 세대주 또는 그 배우자 (2026년부터 배우자도 가능✨)

왜 중요한가요? 연 최대 300만 원까지 40% 소득공제! 120만 원 세금 절감 효과가 있습니다.

💛 실무 TIP

• 총급여 7천만 원 이하만 해당
• 무주택 세대주 확인서 필요한 경우 있으니 은행에 문의
• 배우자 공제 신설로 맞벌이 부부에게 유리!

9️⃣ 연금저축납입증명서

🤗 이런 분들에게 필요해요

• 연금저축, IRP 가입자
• 노후 준비하면서 세금도 아끼고 싶은 모든 근로자

왜 중요한가요? 연 최대 900만 원까지 13.2~16.5% 세액공제! 납입액의 최대 148만 원을 돌려받을 수 있어요.

💛 실무 TIP

• 연금저축 600만 원 + IRP 300만 원 = 총 900만 원 공제 가능
• 총급여 5,500만 원 기준으로 공제율 달라짐 (5,500만 원 이하 16.5%, 초과 13.2%)
• 55세 이후 연금으로 수령해야 패널티 없음

💝 기부·나눔으로 공제받는 서식 1종

🔟 기부금명세서

🤗 이런 분들에게 필요해요

• 정치자금, 법정기부금, 우리 사주조합 기부한 근로자
• 고향사랑기부제 참여자 (2026년 대폭 확대✨)

왜 중요한가요? 고향사랑기부제는 10만 원까지 100% 세액공제 + 30% 답례품! 10만 원 기부하면 13만 원 혜택을 받는 셈입니다.

* 2026년 개정 사항

• 기부한도 500만 원 → 2,000만 원으로 4배 확대
• 특별재난지역 기부 시 10만 원 초과분도 30% 세액공제 (선포일로부터 3개월 이내)

💛 실무 TIP

• 연말까지 10만 원 기부하면 2026년 2월 연말정산에서 즉시 환급
• 기부처 다변화보다 한 곳에 몰아서 하는 게 증빙 관리 편함
• 종교단체 기부는 공제 한도가 다르니 확인 필수

⏰ 연말정산 준비 체크리스트

📌 1월 중순까지 (근로자)

📌 1월 말까지 (근로자)

📌 2월 중 (회사 담당자)

📌 3월 10일까지 (회사 담당자)

💡 연말정산 환급 극대화 꿀팁

1. '13월의 보너스'를 받고 싶다면? 

체크카드·현금영수증을 적극 활용하세요. 신용카드보다 공제율이 10% 높습니다!

2. 맞벌이 부부라면? 

소득이 적은 배우자에게 의료비·교육비를 몰아주면 공제액이 커집니다.

3. 연말에 몰아서 쓰지 마세요 

총급여의 25%를 초과한 금액부터 공제되므로, 12월에 급하게 카드 쓰는 것보다 평소 꾸준히 사용하는 게 유리합니다. 대신 25% 초과 후에는 체크카드나 현금영수증을 사용하세요!

4. 간소화 자료만 믿지 마세요 

병원·학교 등에서 직접 발급한 영수증은 누락될 수 있으니 반드시 확인하고 별도 제출하세요.

5. 공제 한도 꽉 채우기 

연금저축 900만 원, 주택마련저축 300만 원, 고향사랑기부 10만 원 등 한도가 있는 항목은 최대한 채우는 게 유리합니다.

🎯 마무리하며

연말정산은 복잡해 보이지만, 필요한 서식만 정확히 알고 준비하면 생각보다 어렵지 않습니다. 위에서 소개한 10가지 필수 서식만 제대로 챙기셔도 연말정산의 90%는 완료된 거나 다름없어요!

특히 2026년에는 결혼 세액공제, 월세 공제 확대, 헬스장 이용료 추가 등 근로자에게 유리한 변경사항이 많으니, 꼭 놓치지 마시고 챙기시길 바랍니다. 😊

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