01. 계산 전 알아야 할 기본 구조

세전 월급에서 실수령액을 구하는 공식은 하나입니다.

실수령액 = 세전 월급 - (국민연금 + 건강보험 + 장기요양보험 + 고용보험 + 소득세 + 지방소득세)

모든 공제는 비과세 소득을 제외한 과세 급여를 기준으로 계산됩니다. 식대(월 20만원)처럼 비과세 항목이 있다면 세전 월급에서 해당 금액을 빼고 계산합니다.

2026년 기준 근로자 부담 4대 보험 요율입니다. 국민연금 4.75%, 건강보험 3.595%, 장기요양보험(건강보험료의 13.14%), 고용보험 0.9%가 적용됩니다.

소득세는 과세 급여와 부양가족 수에 따라 국세청 간이세액표를 적용합니다. 지방소득세는 소득세의 10%입니다.

02. 세전 월 300만원 실수령액 상세 분석

세전 월 300만원은 연봉으로 환산하면 약 3,600만원입니다.

과세 급여 계산입니다. 3,000,000원 - 200,000원(식대 비과세) = 과세 급여 2,800,000원

4대 보험료 계산입니다.

국민연금 (4.75%): 2,800,000 × 0.0475 = 133,000원

건강보험 (3.595%): 2,800,000 × 0.03595 = 100,660원

장기요양보험 (13.14%): 100,660 × 0.1314 = 13,226원

고용보험 (0.9%): 2,800,000 × 0.009 = 25,200원

4대 보험 합계: 약 272,086원

소득세·지방소득세입니다.

부양가족 1인 기준 소득세: 약 42,850원

지방소득세: 약 4,280원

세금 합계: 약 47,130원

총 공제액: 약 319,216원

실수령액: 약 2,680,784원 (약 268만원)

세전 월급 300만원은 연봉 약 3,600만원 수준입니다. 2026년 기준 공제를 적용하면 월 실수령액은 약 260만원대 중후반이 일반적입니다. 세전 300만원에서 약 32만원이 공제되어 약 268만원을 실제로 받게 됩니다. 공제율은 약 10.6% 수준입니다.

03. 세전 월 400만원 실수령액 상세 분석

세전 월 400만원은 연봉으로 환산하면 약 4,800만원입니다.

과세 급여 계산입니다. 4,000,000원 - 200,000원(식대 비과세) = 과세 급여 3,800,000원

4대 보험료 계산입니다.

국민연금 (4.75%): 3,800,000 × 0.0475 = 180,500원

건강보험 (3.595%): 3,800,000 × 0.03595 = 136,610원

장기요양보험 (13.14%): 136,610 × 0.1314 = 17,950원

고용보험 (0.9%): 3,800,000 × 0.009 = 34,200원

4대 보험 합계: 약 369,260원

소득세·지방소득세입니다.

부양가족 1인 기준 소득세: 약 108,540원

지방소득세: 약 10,850원

세금 합계: 약 119,390원

총 공제액: 약 488,650원

실수령액: 약 3,511,350원 (약 351만원)

연봉 4,000만원 직장인의 월 실수령액은 300만원이 채 되지 않습니다. 약 15%가 공제됩니다. 월급 400만원 구간은 그보다 높은 약 12.2%의 공제율이 적용됩니다. 세전 400만원에서 약 49만원이 공제되어 약 351만원을 실제로 받게 됩니다. 공제율은 약 12.2% 수준입니다.

04. 세전 월 500만원 실수령액 상세 분석

세전 월 500만원은 연봉으로 환산하면 약 6,000만원입니다.

과세 급여 계산입니다. 5,000,000원 - 200,000원(식대 비과세) = 과세 급여 4,800,000원

4대 보험료 계산입니다.

국민연금 (4.75%): 4,800,000 × 0.0475 = 228,000원

건강보험 (3.595%): 4,800,000 × 0.03595 = 172,560원

장기요양보험 (13.14%): 172,560 × 0.1314 = 22,674원

고용보험 (0.9%): 4,800,000 × 0.009 = 43,200원

4대 보험 합계: 약 466,434원

소득세·지방소득세입니다.

부양가족 1인 기준 소득세: 약 205,860원

지방소득세: 약 20,580원

세금 합계: 약 226,440원

총 공제액: 약 692,874원

실수령액: 약 4,307,126원 (약 430만원)

2026년 기준 연봉 6,000만원은 세전 월급 약 500만원이며, 4대보험과 소득세 공제 후 월 실수령액은 약 411만원 수준입니다. 세전 500만원에서 약 69만원이 공제되어 약 430만원을 실제로 받게 됩니다. 공제율은 약 13.8% 수준입니다.

05. 세 구간 비교: 공제율이 올라가는 이유

세전 300만원: 총 공제 약 32만원 / 실수령액 약 268만원 / 공제율 약 10.6%

세전 400만원: 총 공제 약 49만원 / 실수령액 약 351만원 / 공제율 약 12.2%

세전 500만원: 총 공제 약 69만원 / 실수령액 약 430만원 / 공제율 약 13.8%

월급이 100만원 오를 때마다 실수령액은 83만원, 79만원씩 증가합니다. 인상분이 100만원이지만 실수령액은 이보다 적게 늘어납니다. 이유는 두 가지입니다.

첫째, 소득세 누진세 구조입니다. 월급이 높아질수록 더 높은 세율 구간에 진입합니다. 300만원 구간 소득세는 약 4만 3천원이지만, 500만원 구간에서는 약 20만 6천원으로 5배 가까이 늘어납니다.

둘째, 4대 보험료도 함께 증가합니다. 과세 급여가 높아질수록 국민연금·건강보험·고용보험 모두 비례해서 늘어납니다.

06. 같은 월급, 실수령액을 높이는 방법

비과세 수당을 최대한 활용합니다. 위 계산은 식대 20만원만 비과세로 설정한 기준입니다. 자가운전보조금(월 20만원)도 적용받으면 과세 급여가 추가로 20만원 줄어들어 월 1만~2만원, 연간 12만~24만원의 절세 효과가 생깁니다.

부양가족을 정확히 등록합니다. 배우자, 부모, 자녀 등 기본 공제 대상이 있다면 회사 인사팀에 신고해두어야 소득세 원천징수액이 줄어듭니다. 부양가족 1인 추가 시 매달 소득세가 수만원 감소합니다.

연말정산 공제를 챙깁니다. 원천징수는 잠정 납세입니다. 연금저축·IRP(연간 최대 900만원), 의료비, 교육비, 신용카드 공제를 모두 신청하면 연간 수십만~수백만원 환급이 가능합니다. 세전 월 400만원 수준에서 공제를 잘 활용하면 연간 50만~100만원 수준의 환급을 기대할 수 있습니다.

07. 비즈폼 무료 연봉계산기

08. 자주 묻는 질문

Q. 세전 300만원이면 연봉으로 얼마인가요?

세전 월 300만원이면 연봉은 약 3,600만원입니다. 단, 상여금이 연봉에 포함된 구조라면 월 지급액이 다를 수 있으니 근로계약서에서 연봉 구성 방식을 확인해야 합니다.

Q. 부양가족이 있으면 실수령액이 얼마나 늘어나나요?

부양가족 1인 추가 시 소득세 원천징수액이 줄어들어 실수령액이 늘어납니다. 세전 월 300만원 기준으로 부양가족이 본인 1인에서 2인(배우자 포함)으로 늘어나면 매달 소득세가 약 1만~3만원 감소합니다.

Q. 2026년에 공제액이 2025년보다 늘어난 이유는 무엇인가요?

국민연금이 4.5%에서 4.75%로, 건강보험이 3.545%에서 3.595%로 각각 인상됐기 때문입니다. 연봉 인상 없이도 보험료 요율 인상으로 실수령액이 소폭 줄어든 것은 정상적인 변화입니다.

Q. 세전 500만원이면 한 달에 실제로 얼마를 쓸 수 있나요?

실수령액 약 430만원에서 4대 보험과 세금은 이미 공제된 상태입니다. 여기서 주거비, 식비, 교통비, 통신비 등 고정 지출을 제외한 나머지가 실질 가처분 소득입니다. 연말정산 환급까지 고려하면 연간 실질 수령액은 실수령액 합산보다 다소 높아질 수 있습니다.